До какого срока нужно заплатить налоги в 2017 г

Порядок оплаты налога на имущество физических лиц в 2017 году

В этом году 1 декабря – срок уплаты имущественных налогов физических лиц, то есть граничная дата, до которой население должно рассчитаться с задолженностью перед местными бюджетами. Главным из региональных сборов является налог на имущество физических лиц – в 2017 году он насчитывается по преимущественно новой (кадастровой) схеме, которая более выгодна для властей, но вовсе не радует россиян, у которых имеется в собственности та или иная недвижимость.

Налог на имущество физических лиц в 2017 году

Уплата налога на имущество возлагается на граждан, на чьё имя зарегистрирована разного рода недвижимость, в том числе нежилая. Точный перечень имущества, подлежащего налогообложению, содержится в статье 401 НК РФ. Налог на недвижимость начисляется всем без исключения владельцам квартир, жилых/садовых/дачных домов, гаражей.

В качестве налоговой базы выступает инвентаризационная или кадастровая стоимость недвижимости – в зависимости от региона её регистрации. До 2020 г. в РФ предусмотрены уменьшающие коэффициенты для налогоплательщиков – в размере 0,2-0,8, которые будут снижаться с каждым годом после перехода на «кадастровую схему».

[warning]До 1 декабря налог на имущество обязаны заплатить также владельцы незавершённых объектов жилого строительства и хозяйственных построек.[/warning]

Платеж налога на имущество – сроки уплаты до 1 декабря

Налог на квартиру в 2017 можно оплатить массой различных способов, самыми удобными из которых являются дистанционные. Удалённо оплатить задолженность россиянам предлагается на сайте фискальной службы либо через интернет-банк СБ РФ и других крупных финучреждений, в которых они имеют карточные счета.

Кроме того, платёж налога на имущества можно провести с помощью терминала банка либо в отделении последнего. При этом, как правило, есть возможность как перевода денег с карты, так и внесения наличных средств.

Если физлицо, на которое возложены обязанности оплачивать налог на имущество, сроки перечисления средств нарушает, к нему применяются финансовые санкции – единовременный штраф и пеня за весь срок просрочки.

Декларация и расчет налога на имущество (недвижимость)

Налог на имущество (квартиру) ФНС рассчитывает самостоятельно ввиду сложности проведения вычислений. После расчёта показателя (путём умножения налоговой базы на ставку, предусмотренную в регионе) служба рассылает соответствующие уведомления всем причастным лицам.

Самостоятельно провести необходимые вычисления налогоплательщик может на сайте службы, воспользовавшись специальным калькулятором. Данный сервис позволяет учесть регион вашего проживания (с его учётом устанавливается схема расчёта – по кадастровой или инвентаризационной стоимости) и положенные налоговые вычеты (10 м2, 20 м2 и 50 м2 цены недвижимости из стоимости комнаты/квартиры/дома).

[warning]Декларация по налогу на имущество не подаётся, но, если вы не получили уведомление, хотя вступили во владение той или иной недвижимостью до конца 2016 г., стоит уведомить ФНС об этом факте. Отсутствие квитанции никоим образом не освобождает налогоплательщика от обязательств по уплате «сбора».[/warning]

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров и других лиц

Все категории граждан, которым положены льготы по налогу на имущество, перечислены в ст. ст. 407 НК РФ. В их число входят, например, инвалиды (I и II групп / с детства), пенсионеры и герои РФ/СССР. Льгота пенсионерам по налогу на имущество составляет 100% обязательства перед фискальными органами.

[warning]Все льготники полностью освобождаются от необходимости оплаты налога на дом/квартиру, но только в том случае, если в их собственности находится не более одного однотипного объекта недвижимости. Для освобождения от обязательства перед ФНС необходимо заблаговременно обратиться в местные фискальные органы с документами, подтверждающими право на привилегии.[/warning]

Имущественный налог в 2017 году не начисляется на хозяйственные постройки общей площадью меньше 50 м2.

Ставка налога на имущество физических лиц (квартиру, дом)

Ставка, на основе которой осуществляется расчет налога на имущество за год, устанавливается местными органами власти. При этом они ориентируются на базовые значения, очерченные ст. 401 НК РФ.
Максимальная ставка налога на имущество физических лиц, согласно Налоговому Кодексу, составляет 0,1% для гаража/машиноместа, жилья (в том числе на стадии возведения) и каждой хозяйственной постройки, чья площадь не превышает 50 м2. Для недвижимости дороже 300 млн руб. максимальное значение повышается до 2%, для прочих объектов – до 0,5%.

Уточнить, точную ставку, с использованием которой рассчитывается налог на имущество физических лиц 2017 года в отдельно взятом регионе, можно в специальном справочном разделе на сайте ФНС.

Календарь для упрощенки 6%

Упрощенка на 6% — самая простая форма для ИП. Главное — запомнить: четыре раза платить налоги, минимум — один раз взносы, и один раз сдавать декларацию. В этих датах легко запутаться, особенно, если вы только недавно открыли ИП. Поэтому мы собрали для вас инструкцию с календарем. Она подходит предпринимателям на упрощенке 6% и без сотрудников.

Если вы только думаете открывать ИП, держите инструкцию «Как открыть ИП за час».

А если хотите подробности об упрощенке — у нас есть подробная статья: об ошибках, как платить меньше шести процентов и кому не подходит упрощенка.

Документы

Для налоговой вы готовите два документа: налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов. Декларацию надо сдавать всегда, даже если не было дохода. А книгу только вести, сдадите, если налоговая попросит.

Налог

На упрощенке 6% ИП платит налог с дохода. Формула такая: весь доход умножаете на 6%, и готово.

Например, у предпринимателя Артура доход за квартал — 300 000 рублей. Его квартальный налог — 18 000 рублей или 300 000 * 0,06.

Взносы

Кроме налогов вы платите взносы. Они нужны, чтобы вы могли получить обязательную пенсию и бесплатно сходить к врачу. Эти взносы называются страховыми.

Взносы бывают фиксированные и дополнительные:

Фиксированные взносы

Взнос за полный 2019 год — 36 238 рублей. Но если вы открыли ИП в июле, платить будете только за полгода.

Дополнительные

Размер зависит от дохода. Взнос — это 1% с дохода больше 300 000 рублей

По закону фиксированный взнос надо заплатить до 31 декабря, а дополнительный — до первого июля следующего года. Не обязательно платить в эти даты, можно платить в течение года и сэкономить на налоге.

Как сэкономить

На налоге можно сэкономить, и для этого не надо уходить в тень, достаточно платить страховые взносы. Экономия за счет взносов — большая тема, поэтому пока описываем кратко.

Можно вычесть оплаченные взносы из налога. Если работаете без сотрудников, вы уменьшаете налог на всю сумму взносов: сколько заплатили, на столько меньше налог.

Возвращаемся к Артуру. Его налог за первый квартал — 18 000 рублей.

Артур не переводит деньги за налоги, а выплачивает часть взноса, те же 18 000 рублей. Получается, фиксированный взнос сократился, и в конце года меньше платить, при этом Артур погасил налог в 18 000.

На взносах можно сэкономить двумя способами: заплатить авансом все взносы сразу или рассчитывать взносы каждый квартал.

В январе 2019 года Артур заплатил фиксированные взносы за год — 36 238 рублей.

За первый квартал Артур заработал 300 000 рублей, его налог — 18 000 рублей. Артур ничего не платит, потому что уже выплатил взнос.

Во втором квартале Артур заработал еще 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в оплаченные взносы, Артур ничего не платит.

Главное, не платить взносы после периода, в котором хотите уменьшить налог. Если вы сокращаете налог за первый квартал, взнос надо заплатить в срок с 1 января по 31 марта. Позже уменьшить налог за первый квартал не получится. Подробнее об экономии рассказываем в статье на Деле — «Платим 1% взносов».

Где платить

Для оплаты налогов и взносов никуда ходить не надо. Вы можете заплатить через сайт налоговой, интернет-бухгалтерию или бухгалтерию банков. Для ИП на упрощенке 6% в Модульбанке работает бесплатная бухгалтерия: бухгалтер сам подготовит платежку, вам останется нажать кнопку для оплаты, и всё.

Постоянно: вести книгу учета доходов

Записывать надо все поступления. Неважно, как вы их получили: переводом на счет, на карту или наличными. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Получили в понедельник от клиента тысячу рублей, записываете понедельник.

Вы сдаете книгу только по просьбе налоговой. Кажется, о книге можно забыть, но это рискованно. Налоговая вправе оштрафовать на 10 000 рублей и больше. Поэтому надежнее все-таки ее вести.

31 марта: заплатить взносы

До конца первого квартала вы платите фиксированный взнос. Это необязательный платеж, но вы можете заплатить, чтобы уменьшить налог на сумму взноса.

Можно платить любую часть, хоть весь взнос авансом, хоть часть — четверть от взноса, это 9060 рублей.

25 апреля: налоги

Ваш первый налог за год — налог за первый квартал. Вы считаете доход с 1 января по 31 марта, при этом у вас почти весь апрель на оплату. Налоговая должна получить деньги до 25 апреля.

Если платили страховый взнос в первом квартале, вы вычитаете взносы из суммы налога и платите то, что осталось.

Например, ваш налог 9100 рублей, вычитаете 9060 рублей, остается заплатить сорок рублей.

1 июля: взносы

Последний день для оплаты взноса в первом полугодии — 1 июля. Если вы уже заплатили весь взнос и еще не выбрали его в счет налогов, платить ничего не надо. Если платите взносы раз в квартал, можно оплатить еще часть — 9060 рублей.

Вы по-прежнему не обязаны платить, но здорово, если заплатите. Тогда получится вычесть взнос из налога за полугодие и немного сэкономить.

25 июля: налоги

Вы платите налог за полугодие, последний срок — 25 июля. Формула расчета такая: сложить доход за первое полугодие, посчитать налог, вычесть из него оплаченный налог за первый квартал и то, что осталось заплатить.

Следите за руками:

Артур за первый квартал получил 300 000 рублей и заплатил налог, за второй — получил еще 200 000 рублей. Теперь он рассчитывает полугодовой налог.

Налог за полугодие — 12 000 рублей. Артур считает так:

• полугодовой доход — 500 000;
• налог за полгода — 30 000;
• оплаченный налог — 18 000;
• остаток для оплаты — 12 000 рублей, или 30 000 минус 18 000.

Налог за полугодие тоже можно сократить на сумму взносов, но только если вы уже их заплатили.

30 сентября: взносы

Если вы заплатили взносы авансом, вы ничего не платите. А если нет, с вас еще часть страховых взносов. Это если вы решили сэкономить на налоге за девять месяцев, но платить не обязательно.

25 октября: налоги

Срок оплаты налога — до 25 октября. Для расчета вы считаете доходы за девять месяцев, считаете налог, вычитаете оплаченный налог и платите то, что осталось.

Не забудьте еще вычесть часть страхового взноса, если платили до этого.

31 декабря: взносы

В конце года — срок для страховых взносов. Вот сейчас платить обязательно.

Вы платите полную сумму, если не разбивали взносы на части — 36 238 рублей. Платить надо, даже если ИП за год не получал доход.

Или вы платите не весь взнос, а часть, если платили взносы до этого.

1 июля следующего года: взносы

Как платить 1% взносов

Если годовой доход ИП больше 300 000 рублей, ИП платит дополнительные страховые взносы — это 1% от суммы свыше лимита.

Срок оплаты дополнительного взноса — первого июля следующего года. Если вы отчитываетесь за 2018 год, вы платите дополнительный взнос до первого июля 2019 года.

30 апреля следующего года: налоги и декларация

За начало следующего года надо сделать две вещи: заплатить налог за год и сдать декларацию. Последний срок — 30 апреля.

Годовой налог считается по такой же формуле: из годового налога надо вычесть оплаченные налоги и взносы.

Кроме налогов понадобится еще декларация. Если бы Артур из нашего примера ничего не заработал за год, всё равно пришлось бы сдавать декларацию, она называется — нулевая.

Одной таблицей

Мы собрали всё важное в таблицу. Сохраняйте статью в закладки или скачивайте таблицу на память.

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году — когда платить?

Ответственность за неуплату алиментов: что грозит должникам?

Подросток задержан полицией — что нужно знать родителям?

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году — когда платить?

Срок уплаты физлицами имущественных налогов (земельного, транспортного и налога на имущество) в ст.ст. 363, 397, 409 НК РФ установлен не позднее 1-го декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом, который равняется году. Эти налоги платят после того, как ФНС присылает соответствующие налоговые уведомления. Они должны быть направлено не позже, чем за 30 дней до наступления срока уплаты налога (Письмо ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/48@). Важно знать, что физические лица уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п.3 ст. 363, п.4 ст. 397, п.3,4 ст. 409 НК РФ). Уплатить налог без уведомления можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц».
Согласно ч. 2.1. ст. 23 НК РФ, если налогоплательщики не получили уведомление, они обязаны сообщать об имеющихся у них объектах недвижимого имущества и (или) транспортных средств в налоговый орган по своему выбору (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598@). Это необходимо сделать до 31 декабря года, следующего за отчетным, в том числе после истечения предельного срока уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц, установленного п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 Кодекса. Например, лицо обязано уплатить транспортный налог до 1 декабря 2017 г., но не получило уведомление, тогда сообщение нужно направить до 31 декабря 2017 г. В соответствии с п. 3 ст. 129.1 НК РФ несвоевременное представление налогоплательщиком такого сообщения влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога ( ФНС России от 29.03.2017 N БС-4-21/5840).

Когда налогоплательщик должен заполнить декларацию по НДФЛ?

Граждане обязаны подать декларацию по НДФЛ в следующих случаях:
при получении дохода от продажи недвижимости, бывшей в собственности менее 3 лет, и от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев от граждан, не являющихся близкими родственниками;
при получении вознаграждения, предусмотренного договором, от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или аренды;
при получении лотерейного выигрыша, а также дохода от других, основанных на риске игр;
при получении дохода от иностранных источников.
Декларация за предыдущий год подается до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту жительства (ст. 229 НК РФ). Сумму исчисленного налога не обязательно вносить при подаче декларации, это можно сделать до 15 июля (ст. 227 НК РФ). Учитывая, что 15 июля 2017 года выпадает на субботу, последним днем уплаты налога будет 17 июля 2017 года. Доход от продажи недвижимости, купленной после 1 января 2016 года, в налоговой декларации 3-НДФЛ надо рассчитывать по новым правилам, то есть выбрать наибольшую сумму, которая будет облагаться налогом, из двух следующих:
цена договора купли-продажи, по которому передана недвижимость;
кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором совершена сделка, умноженная на коэффициент 0,7.

Когда возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога?

Срок уплаты налогов физическими лицами может быть пропущен по уважительным причинам – если есть основания для получения отсрочки. Отсрочка (рассрочка) предоставляется на срок до 1 года по заявлению налогоплательщика по одному из оснований п.2 ст. 64 НК РФ, при этом он должен не только подтвердить свое финансовое положение, не позволяющее ему внести необходимую сумму, но также и то, что у него будет возможность это сделать в период предоставления отсрочки или рассрочки. Физлицо может требовать отсрочки и рассрочки уплаты налога на следующих основаниях:
причинение ущерба налогоплательщику обстоятельствами непреодолимой силы, который подтверждается заключением о факте наступления указанных обстоятельств и актом оценки ущерба, которые предоставляются органами местного самоуправления или МЧС;
имущественное положение, при котором невозможно выплатить всю сумму налога сразу (предоставляются сведения о движимом и недвижимом имуществе гражданина, кроме имущества, на которое не может быть обращено взыскание).
Если отсрочка или рассрочка по уплате налога обусловлена обстоятельствами непреодолимой силы, на сумму долга проценты не начисляются, а по второму – начисляются в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период отсрочки или рассрочки. Законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться иные основания и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, пеней и штрафов.

Налог на имущество в 2017 году

Разбираемся, как рассчитать налог на имущество и какие изменения ждут нас после изменения закона об имущественном налоге в 2017 году

Чтобы вы понимали, как и налог на землю, имущественный платиться не в федеральный бюджет, а в местный муниципалитет, к которому и относится само имущество.

Кому нужно платить налог на имущество

Однозначно физические лица, имеющие что-либо в собственности. Это могут быть жилые квартиры или комнаты, это может быть гараж, либо место для машины. Это может быть также и объект, строительство над которым не закончено. Либо вообще доля от жилых этих построек.

К жилым постройкам можно отнести здания, размещённые на земле, предназначенной для организации личного хозяйства. То есть там, где человек может заниматься садом-огородом, например.

К ним же относятся земли для индивидуального жилстроительства.

Важно! Если говорить о местах, которые, по сути, являются общими у имущественников — лифты многоквартирных домов, лестничные пролёты, чердачные помещения, подвальные, крыши и так далее, то речи об уплате за них имущественного налога не идёт.

С дачных домов налог на имущество начали собирать после вступления в силу поправок в закон 401ФЗ от 30.11.2016. И платить за них нужно с 15-ого года.

По данным строениям предусмотрены льготные 50 квадратов не облагаемого налогом пространства, если расчёт происходит по кадастровой стоимости. Чтобы на такую льготу рассчитывать, придётся подавать заявление о вычете. Это можно сделать собственноручно в отделе ИФНС, либо же воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.

Как рассчитать налог на имущество

Самому проводить расчёты налогового сбора необходимости нет, потому что инспекция ФНС делает это лично и после расчёта направляет владельцу имущества документ. В этом документе и будет указана сумма, требуемая к оплате в виде налогового сбора.

1.01.2015 стала действовать глава номер 32 НК РФ, которая ввела новые порядки расчёта налога на имущество. Теперь на первое место выходит кадастровая стоимость имущества, по которой и будет производиться расчёт. Ранее это была инвентаризационная стоимость. Кадастровая же считается максимально соответствующей рыночное стоимости, поэтому было принято такое решение.

Важно! Некоторые субъекты страны ещё не выполнили указаний, то есть кадастровая стоимость не была официально утверждена, для чего нужно было составить и отправить в публикацию специальный акт. Поэтому в этих субъектах в 2017 году налог будет рассчитан по старым правилам.

Примечание: ситуация измениться только к 2020 году. Именно такой срок поставило государство для всей территории нашей страны.

Как рассчитать налог от кадастровой стоимости

Для этого существует специальная схема:

Нк = (Кадастровая стоимость — Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

Кадастровая стоимость. Берётся из официального госкадастра недвижимости на момент 1.01 каждого года. Если объект новый — то на момент поставки на учёт. Если вам необходимо узнать эту стоимость, отделение Росреестра по территории расположения имущества сможет помочь.

Налоговый вычет. Есть несколько вариантов, исходя из вида имущества.

• Квартира — вычет может уменьшить расчёт на 20 квадраатов.
• Если имуществом является комната, то — 10 квадратов.
• Жилой дом даёт право вычесть из расчётов 50 квадратных метров.

Когда жил.дом является налогооблагаемым имуществом (единый комплекс недвижимости с наличием жилого помещения), вычет будет равняться одному миллиону рублей.

Примечание: управляющим Москвой, СПб и Севастополем даны возможности эти вычеты увеличивать

Если кадастровая стоимость после вычета будет меньше нуля, то она приравнивается к нулю.

Пример расчёта налога

Иван Иванович владеет квартирой площадью 50 квадратов. По кадастру, она оценивается в 3 миллиона руб. Цена квадрата — 60 тысяч.

Налоговый вычет, если рассчитать получится: 60 000 * 20 квадратов = 1 200 000 руб.

А значит, чтобы рассчитать налог, Иван Иванович будет использовать в качестве кадастровой стоимости только 1 миллион 800 тысяч руб.

Размер доли. Часто имущество разделено между несколькими владельцами по определённым долям. В соответствии с долей и будет рассчитывать налог для конкретного владельца имущества по отдельности.

Налоговая ставка. Это показатель индивидуальный для каждого конкретного субъекта РФ. Чтобы узнать его, нужно зайти на сайт ФНС. В специальном разделе будут указы показатели.

Также налоговая ставка зависит от вида собственности.

• Ставку в 0,1 % имеют жилые дома (даже те, строительство которых ещё не завершено), жилые квартиры и комнаты. Сюда же относятся и гаражи, места для транспортных средств, хоз строения размером меньше 50-ти квадратов, которые размещены на зем. участках для личного хозяйства или личного строительства.
• Ставка 2%. Этим показателем пользуются при расчёте налога для ТЦ, административно-деловых сооружений, офисных, торговых построек и зданий общепита и бытового обслуживания. А также те постройки, стоимость которых по кадастру больше 300 миллионов руб.
• Ставка 0,5% распространяется на прочие объекты, не подходящие под два предыдущих раздела.

Пример для расчёта:

Предположим, что Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры, размер которой — 50 квадратов. Как и в прошлом примере, налоговый вычет составит 1 миллион 200 тысяч руб. Налоговая ставка для этого вида будет составлять 0,1%. Применив известную уже формулу, Иван Иванович получит следующий результат:

(3 миллиона (кад.стоимость) — 1 миллион 200 тысяч (вычет)) * 0,5 (доля) * 0,1 процента (ставка) = 900 руб.

Расчёт по инвентаризационной стоимости имущества

Ни = Инвентаризационная стоимость * Размер доли * Налоговая ставка

Инвентаризационную стоимость владелец имущества может уточнить в отделении БТИ, к которому относится имущество.

Налоговая ставка и здесь имеет свои варианты. Опять же для разных субъектов она разнится. Подробности можно узнать в этом разделе официального сайта ФНС.

Есть определённые пределы этой ставки:

• Если инв.стоимость до 300 тысяч руб. включительно, то применяется ставка 0,1%.
• Если стоимость от 300 тысяч до 500 тысяч руб., то ставка будет от 0,1 до 0,3 процента.
• Если стоимость более 500 тысяч руб., то максимальная показатель составит — 2 процента.

Важно! Муниципальная власть имеет право на установку дифференцированной налоговой ставки.

Пример расчёта по инвентаризационной стоимости:

Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры. Он узнал, что инв.стоимость всей квартиры равна 200 тысяч руб. Ставка такого имущества будет 0,1 процента. А значит, исходя из формулы, заплатить он должен будет 100 рублей. (200 тысяч * 0,5 доли * 0,1% ставки).

Как мы видим, значения налога при двух способах очень сильно разняться. А так кадастровый способ будет являться в скором времени единственным, правительство решило растянуть повышение налоговой нагрузки на 4 года. Поэтому до 2020 года в тех областях страны, где вводиться новый метод расчёта, первые четыре года рекомендуется применять следующую формулу:

Н = (Нк — Ни) * К + Ни

Нк и Ни, как вы уже поняли, это — кадастровая и инвентаризационная стоимость имущества.

К — понижающий коэффициент. Именно благодаря ему, повышение налога будет проходить медленнее на 20%. Он равняется 0,2 в первый год после ввода новых правил, 0,4 — дальше, 0,6 и 0,8 — в 3-ий и четвёртый соответственно.

На пятый же год расчёт должен будет перейти на кадастровый вариант окончательно.

Важно! Это правило применимо только в тех случаях, когда налог, рассчитанный по кадастровой стоимости отличается в большую сторону от рассчитанного по инвентаризационному.

Налоговое уведомление

Как уже было заявлено вначале статьи, физическому лицу нет необходимости вести расчёт собственноручно. За него это делает налоговая служба, после чего владельцу имущества присылается уведомление о том, сколько он должен заплатить налога и до какого срока разрешено уложиться.

В 2017 году граждане нашей страны получат уведомления в промежуток с апреля по ноябрь. Но прийти оно должно как минимум за 30 дней до даты платежа.

Важно! Нельзя рассчитывать на то, что если уведомление вам не пришло, то и налог платить не обязательно. И с 2015 года действует закон, который обязывает не получившего уведомление лично обращаться в налоговую, чтобы сообщить о том, что в его владении находится имущество или ТС.

Примечание: Сообщить нужно до 31 декабря следующего года. Причём также следует предоставить и документы. Это должна быть копия документа, который обозначает право собственности.

Если вы приобрели квартиру в 2016 году, но уведомления так и не получили, то до 31 декабря 2017 года должны пойти в налоговую, чтобы этот недочёт исправить. В этом случае расчёт будет проведён за тот год, в котором вы подали информацию, но только если в налоговой о вашем имуществе не было данных.

В случае, если нарушить этот регламент, то по отношению к нарушителю будет применяться пункт 3 статьи 129.1. Штраф при таком стечение обстоятельств составит 20 процентов от непоступившей суммы налога.

Важно! Уведомления будут приходить в личный кабинет налогоплательщика для ФЗ. Если вам удобнее всё-таки пользоваться бумажными вариантами, приходящими на почту, нужно лично уведомить об этом ведомство. Но это касается только тех, кто имеет доступ к личному кабинету. Для всех остальных по-прежнему будет применяться рассылка бумажных уведомлений.

Сроки оплаты налога

В 2017 году срок для всех одинаков — не позже 1 декабря 2017 года. Если же сроки будут проигнорированы, будет начисляться пеня за каждый просроченный день. Размер пени — одна трёхсотая от ставки рефинансирования по центробанку.

Более того, налоговая имеет право уведомлять о проблемах с налогоплательщиком его работодателя. В таком случае недоимка будет взыскиваться из заработной платы. А нарушитель получит ещё и статус невыездного. То есть покидать пределы РФ будет нельзя.

Кроме этого штраф для физлиц не предусмотрен.

Как заплатить налог на имущество

Одним из самых удобных вариантов на данный момент является специальный сервис официального портала налоговой службы «Уплата налогов физических лиц» https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html.

От вас потребуется:

• Правильно заполнить графы с реквизитами (ИНН обязательно заполнять для тех, кто планирует оплату по безналичному расчёту).
• Выбрать вид налога, который вы хотите оплатить, указать адрес имущества и тип платежа (оплата налога или оплата пени по налогу).
• Укать сумму оплаты.
• Выбрать каким вариантом будет совершена оплата по налогу. Если вы хотите оплатить наличными, то программа выдаст вам готовую квитанцию, по которой можно будет оплатить в банке (для этого нажмите «Сформировать ПД»). Если ваш вариант — безналичный расчёт, то потребуется выбрать кредитную организацию, через которую будет осуществлён платёж, после чего вы попадёте на страницу оплаты.

Как узнать о задолженности по налогам

Существует несколько вариантов. Вот самые простые способы:

• Пойти в ИФНС и лично узнать о возможной задолженности.
• Такую возможность даёт личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС.
• Через сайт госуслуги.
• Через официальный сайт налоговых приставов. Там есть банк данных. Но такой способ подходит только для тех должников, над которыми ведётся судопроизводство.

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Справочная / Всё про налоги

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

• Размер пеней для ИП
• Расчёт пеней для ИП на примере
• Калькулятор расчёта пеней
• Пени для ООО
• Сроки уплаты пеней в ИФНС
• Как оплатить пени по налогам ИП?
• Как Эльба поможет оплатить пени?
• Штрафы налоговой инспекции
• Полезно запомнить о пенях и штрафах

Размер пеней для ИП

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. При небольшой просрочке суммы получаются незначительными, поэтому предпринимателей обычно больше пугают другие вещи: штрафы и блокировки счетов.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Расчёт пеней для ИП на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — допустим, она равна 4,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

Как пользоваться калькулятором

1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 3 квартал 2021 года — это 25 октября.
4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

Пени для ООО

С 2017 года выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2021 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 4,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 85 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 4,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 56,7 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 141,7 рублей пеней.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как оплатить пени по налогам ИП?

• Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
• Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Инструкция по заполнению — в статье «Как создать платёжку на уплату пени и штрафов».

Для ООО порядок тот же.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

• Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
• Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц в 2017 году

Налоговое законодательство РФ предусматривает для всех граждан, которые на протяжении года получили какой-либо доход, часть от прибыли перечислять в фонд государства в виде налоговых отчислений. Порядок и сроки уплаты налогов устанавливаются на уровне федеральных и местных законов. То есть те сборы, которые направлены на пополнение регионального бюджета, должны перечисляться согласно решению местной власти.

Налоговые уведомления

Порядок и сроки уплаты налогов отличается в зависимости от того, какой статус имеет лицо. Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать сумму отчислений, которая будет зависеть от системы налогообложения, выбранной при регистрации предприятия. Физические лица избавлены от этой обязанности, и все выплаты должны осуществлять на основании налоговых уведомлений, которые присылаются по почте. Расчет суммы происходит на основании данных, которые подаются либо самим гражданином, либо государственными службами и органами.

Налоговые уведомления представляют собой официальное решение, которое содержит в себе следующую информацию:

• расчет налоговой базы;
• налоговую ставку;
• сумму, подлежащую перечислению;
• сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году.

Другими словами, все данные, необходимые для перечисления с расшифровкой начислений указываются в документе, и налогоплательщику необходимо лишь перечислить указанную сумму. Налоговые уведомления присылаются гражданам по нескольким видам сборов:

• налог на транспорт;
• земельный налог;
• налог на имущество физических лиц.

В некоторых случаях обязанность по информированию контролирующих органов о наличии недвижимости или автомобиля ложится на собственника. Это необходимо сделать тогда, когда налоговые уведомления за отчетный период не были получены. Сроки получения решения не должны быть менее одно месяца до конечной даты уплаты налога. В некоторых случаях возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога, о чем будет рассказано ниже.

юрист по налоговому праву

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по налоговому праву

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году

Как уже говорилось, сумму, подлежащую к отчислению, граждане не рассчитывают сами, все расчеты ведет налоговая служба. То же самое правило распространяется и на личное имущество индивидуальных предпринимателей. Те налоги, которые ИП обязан выплачивать в казну как работодатель, являясь в этом случае налоговым агентом, и сдавая отчет НДФЛ по наемным работникам, это одна часть сборов. Другая часть выплачивается в соответствии с осуществляемой деятельностью и выбранной системой налогообложения.

Сроки уплаты налога на имущество физических лиц должны четко соблюдаться, так как подобные нарушения караются административным штрафом. Несвоевременная уплата НДФЛ может повлечь за собой двадцати процентный штраф от суммы неуплаченного сбора.

Уплата НДФЛ в 2017 году должна осуществляться не позднее первого декабря, причем отчетный период будет рассчитываться за предыдущий год. Соответственно, за текущий год налоги будут оплачиваться в следующем календарном году.

Несвоевременная уплата НДФЛ без последствий возможна лишь в том случае, если у плательщика имеются веские причины для пропуска срока. То есть, в этом случае предоставляется отсрочка и рассрочка уплаты налога. Кроме того, если налоговые уведомления не были получены до 1 декабря, то физическое лицо должно обратиться в органы налоговой службы самостоятельно, и в таком случае несвоевременная уплата НДФЛ не будет считаться таковой. Новые сроки сдачи отчетности приняты еще в 2016 году, и для тех граждан, которые уже сталкивались с этой процедурой, никаких сложностей возникнуть не должно.

Налоговое право услуги юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по телефону

Отчет НДФЛ для физических лиц

В каких случаях граждане обязаны сами обращаться в налоговые органы для подачи декларации? Закон устанавливает, что отчет НДФЛ для физических лиц должен подаваться если:

• была совершена продажа транспортного средства или объекта недвижимости, которыми гражданин владел меньше трех лет;
• имел место договор дарения имущества от посторонних лиц, не имеющих с одариваемым родственных связей;
• гражданин получил выигрыш от игр, связанных с риском (например, лотерея);
• был получен доход по возмездному договору (аренда, оказание услуг, и т.д.) или трудовому договору с лицом, которое не является налоговым агентом;
• получение дохода происходит от лиц, осуществляющих свою деятельность за пределами РФ (то есть от иностранных источников).

Отчет НДФЛ для физических лиц, то есть декларация, имеет свои сроки подачи в налоговые органы. Гражданин должен отчитаться до 1 мая текущего года за предыдущий период. Уплата НДФЛ в 2017 году может и не совпадать со сроком подачи декларации, главное, чтобы все платежи были погашены до 15 июля. Если же этот день припадает на выходные, то конечным сроком уплаты налогов физлицами в 2017 году будет следующий рабочий день.

Новые сроки сдачи отчетности коснулись лишь налогов на доходы граждан, а что касается имущественных налогов (транспортного, земельного, и т.д.), то оплачивать их необходимо, как и прежде, до 1 декабря.

Налог на недвижимость с 2017 года, точнее на доход, полученный от ее продажи или получения в дар, также несколько изменился. Изменения коснулись расчета суммы, требуемой к перечислению. Теперь вся недвижимость, которая была продана в 2016 году, облагается налогом по новым правилам. Налог на недвижимость с 2017 года можно рассчитать одним из двух способов, выбирая большую сумму:

• цена проданного объекта по договору отчуждения;
• кадастровая стоимость объекта.

Необходимо учитывать, что кадастровая стоимость берется на первый день отчетного периода, и не полностью, а в размере 70% от суммы. Таким образом, налог на недвижимость с 2017 года стало сложнее уменьшить, так как при расчетах должна браться наибольшая сумма.

Отсрочка и рассрочка уплаты налога

Несвоевременная уплата НДФЛ наказывается штрафами, но не всегда. Порядок и сроки уплаты налогов может быть нарушен, если причины этого будут вескими. Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:

• плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
• тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.

В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки. Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.

В некоторых случаях возможно предоставление отсрочки и рассрочки уплаты налогов и по другим причинам. Такие основания могут устанавливаться на уровне местных органов контроля и власти, которые имеют право на самостоятельное принятие подзаконных актов такого порядка.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать Задать вопрос юристу