Какой штраф за ведение деятельности без оквэд

Какой штраф грозит ИП за деятельность без ОКВЭД

Перед предпринимателями иногда возникает проблема, которую можно озвучить как «что делать, если не открыт ОКВЭД а деятельность ведётся». Она возникает уже в ходе функционирования, когда бизнесмен или организация меняют направление работы. Причём, неопытные деловые люди могут этого и не заметить. Налоговая инспекция внимательно относится к предоставляемым сведениям, и полномочия у этого фискального органа позволяют ему подпортить нервы таким невнимательным бизнесменам. Постараемся подробно описать возможные негативные последствия и необходимые действия со стороны бизнеса.

1. Требования к применению кодов деятельности
2. Ответственность и последствия за осуществление деятельности без ОКВЭД
3. Налоговые органы
4. Фонд социального страхования
5. Финансовые учреждения
6. Контрагенты
7. Когда нужно вносить изменения

Требования к применению кодов деятельности

У каждого юридического лица (далее ООО) или индивидуального предпринимателя (далее ИП) при регистрации в налоговом органе в реестре ставится отметка о заявленном виде деятельности. Если необходимые бланки и формы не будут заполнены в соответствии с требованиями, возможен отказ в госрегистрации. Поэтому говорить о том, что ОКВЭДа вообще нет, а деятельность ведётся, нельзя.

Под словами «деятельность без ОКВЭД» подразумевается два варианта: или сменилось направление работы или добавилось, а уведомить об этом налоговые органы не посчитали нужным или забыли.

Отметим, что ответственность ИП за перечисленные выше неувязки с кодом наступает реже, и носит не такой устрашающий характер, как за аналогичные случаи с юридическими лицами. Если предприниматель не работодатель, работает только с российскими контрагентами, не принимает участия в тендерах и конкурсах, то эта вероятность стремится к нулю. Чем это объясняется — сложно сказать, ведь требования ФЗ № 129 от 8.08.2001, пункта 5, подпункта 5 одинаковы для всех участников хозяйственной деятельности. Вероятно, здесь играет роль загруженность налоговых работников и отсутствие физической возможности контролировать всех работающих предпринимателей. Как бы там ни было, но ИП могут себя чувствовать спокойнее и увереннее, чем юридические лица.

Наряду с общей массой ИП, есть те, которым рекомендуется проявлять осторожность и осмотрительность при заполнении сведений для налоговых органов и различных фондов:

1. Работодатели, использующие наёмный труд обязаны платить страховые взносы на подчинённых. Одним из оснований начисления является травматизм, его наличие и величина вероятности напрямую зависят от вида работ или услуг.
2. Применение режима налогообложения ЕНВД. Он применяется только по отношению к конкретным видам деятельности, перечисленным в законодательстве.
3. Ведение внешнеэкономической деятельности полностью контролируется государством, так как речь идёт о валютных операциях и вывозе (ввозе) товара. Участники таких отношений, независимо от формы собственности и численности должны регулярно предоставлять бухгалтерские и финансовые документы в контролирующие органы.
4. Участие в тендерных или конкурсных поставках (закупках). Как и в предыдущем пункте, организации, заявляющие о желании принять участие в таких процедурах, предоставляют сведения о виде деятельности, с обязательной дальнейшей проверкой.

Никаких проблем с добавлением кода в ЕГРЮЛ или в ЕГРИП не возникает, это легко и быстро делается.

Ответственность и последствия за осуществление деятельности без ОКВЭД

Переходим к самому страшному – ответственности за осуществление хозяйственной деятельности без ОКВЭД. Они могут последовать как со стороны налоговых органов и внебюджетных фондов, так и со стороны контрагентов, с которым ведётся совместное сотрудничество.

Общая ответственность наступает в соответствии со статьёй 14.25 Кодекса об Административных Правонарушениях. Размер штрафа за осуществление деятельности без ОКВЭДА (или несоответствие ему) составляет 5000 рублей.

Но последствия выражаются не только в виде штрафов. Если из-за несоответствия кода заявленным сведениям от сделки откажется тот контрагент, на установление связей с которым было потрачено много сил и времени — это ощутимо ударит по бизнесу. Из-за недобросовестных участников рынка, оценка благонадёжности будущего делового партнёра, в том числе и по соответствию фактического бизнеса предоставленным документам, встречается часто.

О возможных «подарках» от налоговых органов и фондов поговорим подробно далее. Напоминаем о возможности судебного обжалования решения этих инстанций. Вероятность положительного для бизнеса решения очень высока.

Налоговые органы

Возможности налоговиков в деле ухудшения финансового состояния бизнесменов, за осуществление деятельности без ОКВЭД, разнообразны и зависят от конкретики ситуации.

На выбор инспекции:

1. Отказ в возмещении НДС, если вид деятельности, по которому оно подаётся, не указан в ЕГРИП. Несмотря на наличие положительной арбитражной практики по этому моменту, подобные случаи не редки. Далеко не каждый ИП найдёт в себе силы, время и деньги судиться с налоговыми органами.
2. Штраф за не сдачу «нулевых» деклараций, заявленных в реестре. Распространённая практика, несмотря на мнение Минфина о том, что если работа не ведётся, то и сдавать ничего не нужно. А с другой стороны, как узнать, что не ведётся.
3. Отказ в применении упрощённой системы налогообложения при наличии вида деятельности, не заявленной в реестре. А это влечёт как минимум доначисление НДФЛ, а также штрафы и пени за не предоставленные вовремя декларации 3-НДФЛ. Арбитражи, опять-таки, поддерживают ИП в таких ситуациях.

Занесение ИП или организации в реестр неблагонадёжных на том основании, что ведётся деятельность, не зарегистрированная законным образом, отрицательно влияет на репутацию.

Безвыходных ситуаций нет, но лучше в них не заходить, а своевременно вносить изменения в реестр.

Фонд социального страхования

Если не обращать внимания на коды ОКВЭД, «обрадовать» предпринимателя может и фонд социального страхования. Это касается вероятности отказа применять уменьшенные тарифы по взносам.

Проценты, отчисляемые по основанию «травматизм», должны также подтверждаться документально. Если этого нет, то ФСС, применит самый высокий процент на те виды деятельности, которые внесены в реестр. Даже если она по ним и не ведётся. К ПФР это также относится.

На наёмных работников эти страховые взносы «на травматизм» тоже будут завышены, если ИП сменил работу с более рискованной на менее, а вот ФСС об этом не известил.

Вариант судебного обжалования таких решений фондов возможен, но занимает много времени и сил.

Финансовые учреждения

Увязать наступление отрицательных последствий со стороны финансовых учреждений к ИП с нарушениями применения кодов ОКВЭД можно только в ситуации обращения к ним за предоставлением займа или открытия кредитной линии.

Денежные операции требуют досконального изучения предоставленных документов будущего заёмщика. И если в бухгалтерском балансе и отчёте по итогам финансового периода указано движение денежных средств от конкретного вида деятельности, а он не указан в реестре, то дополнительных проблем (в лучшем случае) или отказа в кредитовании не избежать.

Контрагенты

Наличие собственной службы безопасности у организации, позиционирующей себя как серьёзной и ответственной, сегодня норма. На эту службу возложена задача по выявлению благонадёжных и не очень контрагентов в рядах тех организаций и ИП, которые изъявляют желание сотрудничать с работодателем.

Спектр применяемых для этого способов широк, хотя и не афишируется. Изучение информационных ресурсов, содержащих открытые данные, является первым шагом. И если на сайте налоговой службы или аналогичном размещена информация о том, что ИП или организация работают не по тем ОКВЭД, которые зарегистрировали (не успели, не захотели), то шансов на успех у них будет не много. Это свидетельство того, что владелец бизнеса не благонадёжен и его бухгалтерская и налоговая отчётность хромают.

Винить кроме себя в этой ситуации некого. Даже человек, наблюдая, как фирма или ИП часто и кардинально (то оказывает услуги, то показывает доход от реализации товаров и услуг) меняет направления работы, будет относиться к ним настороженно.

Будущий контрагент оценивает риски обязательно.

Когда нужно вносить изменения

Теперь о том, что делать, чтобы не было оснований читать предыдущие пункты. Просто запомнить, что коды ОКВЭД, это сведения, характеризующие то, чем занимается ИП или юридическое лицо.

Индивидуальный предприниматель имеет право осуществлять любой вид деятельности, разрешённый законодательно. Никто против этого основополагающего принципа свободы действий не выступает. Речь идёт только об обязанности уведомлять государственные органы об изменении деловых планов. Добавить новый вид деятельности ИП или изменить внесённые в реестр коды можно следующим образом: путём подачи в налоговую инспекцию, зарегистрировавшую ИП или ООО заявления, оформленного по форме № Р 24001 (для индивидуального предпринимателя) или № Р 14001 (для юридического лица).

Затраты заключаются в оплате услуг нотариуса по заверению подписи руководителя на заявлении об изменении кодов. Никакой госпошлины за эти действия больше не взимается.

Главное – срок. Он составляет три рабочих дня со дня начала нового вида деятельности.

Несмотря на то, что срок установлен жёстко и обсуждению не подлежит, на практике доказать его нарушение не представляется возможным. Налоговая инспекция никоим образом не сможет вычислить день начала нового вида деятельности.

Срок рассмотрения налоговыми органами поданного заявления установлен также конкретно и составляет 5 рабочих дней с момента его получения и регистрации. За это время они успевают внести код ОКВЭД в выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Ничего сверхъестественного в этой процедуре нет, справится и начинающий бизнесмен.

А вот избежать того множества проблем, которым была посвящена наша статья, эти меры помогут.

Ответственность за ведение бизнеса без ОКВЭД

Штраф за осуществление деятельности без ОКВЭД — от 5000 до 10 000 рублей. Это административное наказание возлагается на должностных лиц по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ.

Почему необходимо регистрировать коды

При подаче заявления в налоговую инспекцию о регистрации ИП или юридического лица обязательно заполняется раздел про виды экономической активности, которую собирается осуществлять предприниматель, так что, можно ли осуществлять деятельность без ОКВЭД, — нет, информация о них указывается еще при регистрации нового налогоплательщика.

Давайте разберемся, зачем они требуются и на что влияют. Есть несколько причин, чтобы обратить на них внимание, — например, от указанных кодов зависит:

• класс профессионального риска и размер страхового тарифа;
• применение различных систем налогообложения. Не все виды подходят под специальные режимы.

По Гражданскому кодексу РФ, можно ли заниматься деятельностью без ОКВЭД, — ответ содержится в ст. 49. Лицо вправе заниматься любой незапрещенной законом работой. Данная норма является общей, налоговое законодательство содержит специальное регулирование, и обязанность вносить сведения предусмотрена ФЗ №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как внести изменения в ЕГРЮЛ в связи с изменением кода ОКВЭД. Используйте эти инструкции бесплатно.

Где их надо указывать

Информация о выбранных видах содержится в реестрах по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Коды указываются в заявлении при регистрации ИП или организации и в заявлении о внесении изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП при изменении видов труда. Что делать предпринимателю, можно ли вести деятельность, если нет ОКВЭД, но направление работы изменилось? Требуется в течение трех рабочих дней подать заявление в ИФНС об изменении кодов (п. 5 ст. 5 ФЗ №129-ФЗ от 08.08.2001). С 25.11.2020 действует новый Приказ ФНС России №ЕД-7-14/617@ от 31.08.2020, которым утверждены различные формы заявлений и требования к оформлению документов. В случае изменения кодов индивидуальные предприниматели подают заявление по форме №Р24001, юрлица — по форме №Р13014.

Какой штраф за работу без кодов для юрлиц и ИП

Коды являются информацией, которая содержится в предусмотренных законом реестрах и является общедоступной, но чем грозит ведение деятельности без ОКВЭД, и насколько обязательно вносить новые, если направление работы поменялось? Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает ответственность ООО за осуществление деятельности без ОКВЭД (непредставление или недостоверное представление сведений) в виде штрафа на должностных лиц от 5000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ).

• штраф назначается за каждый код, который не указан, но подлежал внесению в реестр;
• давность привлечения — 1 год, начинает исчисляться с окончания трехдневного срока, предусмотренного Федеральным законом №129-ФЗ для подачи сведений;
• не относится к разовым сделкам, но характер данных сделок требуется обосновать.

КоАП РФ не разграничивает ответственность ИП за деятельность без ОКВЭД и организации, размер штрафа одинаков.

Штраф за ведение бизнеса не по кодам для организаций и индивидуальных предпринимателей

Ведение бизнеса не по кодам — это тоже ведение бизнеса без указания видов; чем грозит, если ОКВЭД не соответствует виду деятельности?Осуществление вида труда, который не совпадает с заявленным в реестре, означает, что ИП или юрлицо не сообщили в налоговый орган о смене направления работы и выполняют ее без требуемого кода, поэтому и ответственность применяется по ч. 4 ст. 14.25 – от 5000 до 10 000 рублей.

Если об изменении несвоевременно, но сообщили, штраф за ведение деятельности не по ОКВЭД квалифицируется по ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ — 5000 рублей или предупреждение.

Нет у меня такого кода ОКВЭД, и что?

Сколько кодов ОКВЭД нужно для спокойствия

Кодами ОКВЭД охвачены все, по коду встречают и провожают. Даже калькулятор налоговой нагрузки заточен под коды ОКВЭД. Но если помимо профильной деятельности есть побочная деятельность или разовые сделки, сколько кодов ОКВЭД нужно иметь? И что будет, если эти коды не добавить?

Нет кода ОКВЭД — оштрафуют на 5000 рублей?

Для организаций и ИП есть прямая обязанность в течение трех рабочих дней сообщать в регистрирующую ИФНС об изменении заявленных при регистрации кодов ОКВЭД. За нарушение предусмотрена административная ответственность в виде предупреждения или штрафа в размере 5000 рублей.

На практике я сам был свидетелем одного такого штрафа. При регистрации юрлица предоставили договор аренды от дружественного ИП. В ходе проверки выяснилось, что в аренду он помещение сдал, а вот с кодом промахнулся. У него этого кода не оказалось. Был составлен протокол административного правонарушения, который закончился штрафом. Но это все же исключительный случай, где к началу осуществления деятельности удалось подобраться прямиком по горячим следам. Кроме того, и в этой ситуации, если постараться, то можно было бы избежать штрафа.

Дело вот в чем. 129-ФЗ установлена обязанность в течение трех рабочих дней с начала ведения новой деятельности сообщить о них в регистрирующую ИФНС. Иначе — предупреждение или штраф по ст. 14.25 КоАП РФ. Но давность привлечения — два месяца (ст.4.5 КоАП). Получается, что тайное должно стать явным для налоговой через три дня и два месяца с начала осуществления этого вида деятельности. В обычной жизни такое попадание все же маловероятно. Надо быть медиумом-снайпером на службе у ИФНС. И потом, само понятие «начало» расплывчатое, без привязки, например, к выручке. Заключили какой-нибудь договор — вот вам вполне и начало. В общем, возможность административной ответственности за отсутствие ОКВЭД — это скорее фантомная угроза, чем реальная.

Нет нужного кода ОКВЭД, деятельность не подпадет под УСН?

Применение упрощенки не зависит от наличия или отсутствия кодов ОКВЭД. Но сам такой вопрос если и может возникнуть, то только применительно к ИП. Причина в целой россыпи писем Минфина о том, что к доходам ИП, облагаемым УСН, относятся доходы от видов деятельности, внесенных в ЕГРИП. Вот ссылка на некоторые из этих писем(1). Но эти письма нельзя рассматривать в отрыве от контекста, так как все они касаются спорного разделения доходов на предпринимательские и «свои» личные и роли ОКВЭД в этом вопросе. Например, продажи имущества.

Если имущество личное и не было вовлечено в предпринимательскую деятельность, то даже наличие соответствующего кода ОКВЭД не заставит вас заплатить «предпринимательские» налоги. Наоборот, отсутствие ОКВЭД на продажу имущества, если такое имущество использовалось в предпринимательской деятельности, не защитит от выбранной системы налогообложения(2). Выбрана упрощенка, а значит, и рассчитывать налог необходимо исходя из этого режима. То есть статус и история имущества первичны, а ОКВЭД, скорей, подмога, но не решающий фактор.

Коды ОКВЭД на разовые сделки — нужны ли они?

ОКВЭД — это коды экономической деятельности, а значит, и разовая сделка — тоже экономическая деятельность, которая должна быть обозначена кодом ОКВЭД. С другой стороны, на практике эти коды налоговая связывает с предпринимательской деятельностью, которая носит систематический характер, и если, например, продажа имущества может быть расценена как единичная сделка, то специальный ОКВЭД для нее не нужен.

В НК РФ есть, пусть и не для нашего случая, критерии разовости сделки (абз. 2 п. 9 ст. 105.7 НК РФ). Во-первых, это должна быть действительно единичная сделка, то есть осуществленная на разовой основе. Во-вторых, экономическая суть этой сделки должна отличаться от основной деятельности предприятия.

Например, фирма-сельхозпроизводитель решила продать свою технику. Основная деятельность такой фирмы — производство сельхозпродукции, для этого и эксплуатируется техника. А вот получение выгоды от полезных свойств этой техники, денег за ее продажу, непосредственно не связано с сельскохозяйственной деятельностью — это разовая сделка, и ОКВЭД не нужен.

Есть еще целый пласт вопросов, увязанный с подтверждением страхового тарифа «на травматизм», но все же он касается основного вида деятельности, а не побочных ответвлений.

А вы, коллеги, сталкивались с отрицательным опытом отсутствия ОКВЭД?

Штрафы за незаконное предпринимательство в 2021 году

Какая деятельность считается предпринимательской

Разберемся, ведение какой деятельности подходит под определение “предпринимательской”. Если ваш способ получение дохода полностью вписывается в это определение, значит, ее следует оформить по правилам закона. Иначе вам грозит штраф.

Согласно Законодательству, Предпринимательской называется “. самостоятельная и осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. (ст. 2 Гражданского Кодекса РФ). ”.

Исходя из этого определения, предпринимательство обладает характерными признаками.

То есть без привлечения сторонних лиц, человек “сам работает — и сам оплачивает свой труд”.

Направленная на получение прибыли

Основная цель — получение прибыли. Другие цели вторичны (независимо от их качества).

С определенным временным интервалом (ежедневно, ежемесячно, ежегодно).

определены основные направления деятельности

Например, Виктор занимается установкой ТВ-антенн. Ежедневно, с 9 до 18 часов. Самостоятельно покупает у производителя, находит клиента, устанавливает, принимает деньги от заказчика. В этом случае он ведет предпринимательскую деятельность, и ему необходимо зарегистрироваться в ближайшем органе фнс в качестве индивидуального предпринимателя или ООО.

Виктор заказал у студента Игоря логотип. Это разовая сделка, поэтому Игорю не нужно регистрироваться в качестве предпринимателя.

Согласно Законодательству, “. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено Гражданским Кодексом…”.

Если же деятельность подлежит обязательной регистрации, но не была зарегистрирована, то она считается незаконным предпринимательством.

Что значит “незаконное предпринимательство”

В Законодательстве существует однозначное определение незаконного предпринимательства.

“. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств…” (статья 171 Уголовного Кодекса).

Например, за создание логотипа студент Игорь заработал ₽100 тыс. Если он (будучи студентом) дальше продолжит обучение без организации постоянного заработка, то Игорь не будет считаться предпринимателем из-за оказания услуги единоразово. Если же студент продолжит рисовать логотипы на заказ и получать регулярную прибыль без регистрации в качестве самозанятого или ИП, открытия ООО или АО в законодательном порядке, то его деятельность будет считаться незаконным предпринимательством.

Извлечение незаконного дохода довольно распространено в России. Поэтому Налоговая служба борется с ним и вынуждает теневых предпринимателей нести ответственность за свой бизнес.

Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей

Вот что может помочь Налоговой выявить незаконного предпринимателя.

денежные переводы на банковские карты (от клиентов и покупателей);

показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;

наличие расписок в получении денег;

реклама товаров и услуг (в том числе в соцсетях);

выставление или демонстрация товарных образцов;

налаженные связи с контрагентами;

заключение договоров аренды коммерческих площадей;

учет хозяйственных операций по сделкам.

А теперь — несколько реальных историй нелегального предпринимательства из Интернета.

В ходе серии проверок сотрудники налоговой провели контрольную закупку у кондитера из Пролетарского района Тверской области, после чего потребовали декларации о доходах с указанием полученных сумм за два налоговых периода (календарных года). Однако была предоставлена только декларация о доходах физического лица, поэтому обнаруженный предприниматель был наказан в установленном законом порядке согласно КоАП РФ и другим нормативно-правовым актам.

Житель Курска в течение нескольких лет был нелегальным бизнесменом. Он покупал земельные участки, строил на них дома, а потом продавал. Бизнес развивался, пока не оказался в поле зрения налоговиков. Они аргументировали, что деятельность без регистрации противоречит закону. Суд привлек жителя Курска к ответственности за нелегальную торговлю.

Гражданин «С» поставлял газ в баллонах в течение нескольких лет как физ.лицо — без оформления ИП и без получения лицензии на работу со взрывоопасными веществами. Недовольный клиент пожаловался в Налоговую, после чего предприниматель был оштрафован и был вынужден заплатить налоги за прошедшие налоговые периоды.

КоАП и другие Законодательные Акты предусматривают штрафы для нарушителей законодательства.

Как наказывают нелегальных предпринимателей

Такими штрафы налагаются за незаконную предпринимательскую деятельность.

Статья 14 пункт 1 Кодекса об Административных Правонарушениях.

Штраф (административный арест) на сумму от 500 до 2000 ₽.

Статья 116 Налогового Кодекса.

10% от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.

Статья 171 Уголовного Кодекса.

Штраф до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет.

Обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов.

Лишение свободы на срок до 6 месяцев.

Однако кроме вышеуказанных штрафов, также могут быть применены другие меры. Размер штрафа в каждом конкретном случае может быть увеличен.

Кстати, еще одной причиной для легализации бизнеса являются программы государственной поддержки бизнеса. Чиновники не жалуют “теневых” бизнесменов, но поддерживают легальных.

Самозанятые — отдельная организационно-правовая форма, для которой государство разработало особые меры поддержки.

За что еще нелегального бизнесмена могут оштрафовать.

За работу без лицензии.

Уклонение от уплаты налогов.

Вред другим людям (особенно если нанесенный ущерб был особенно крупным).

Кроме этого, осужденный предприниматель скорее всего получит санкции от пожарной инспекции и роспотребнадзора.

Но окончательную сумму штрафов всегда рассчитывает судебный орган.

Кстати, а знание законов поможет освободить от ответственности.

Как избежать штрафа

Если вам все-таки предстоит разговор с налоговой о штрафах, то по имейте в виду следующее. Законодательно предусматривается два способа избежать штрафа за незаконное предпринимательство.

Доказательства, что ваша деятельность не является предпринимательской (то есть не является самостоятельной, не подразумевает получение прибыли, не систематическая).

Если вы продаете то, что вырастили или произвели самостоятельно (согласно УК РФ).

Но нет никакой гарантии, что вы сможете “пролезть в эти лазейки”. Возможно, они просто не подходят вам.

Поэтому для того, чтобы избежать неприятностей (с Налоговой и другими гос.органами), рекомендуем вам зарегистрироваться — и вести бизнес легально.

Как легализоваться

Чтобы не попадать в “неприятные истории с налоговой”, лучше зарегистрироваться — оформить самозанятость, пройти регистрацию ИП или зарегистрировать ООО.

Какую форму регистрации выбрать? Мы подготовили таблицу с их сравнением.

Можно нанимать, но если численность персонала более 100 человек (и оборот превышает 150 млн руб), то налог повышается.

Нет ограничений. Но сумма налога зависит от численности персонала.

НПД (налог на профессиональный доход): 4% или 6%

УСН “доходы” — 6% и УСН “доходы — расходы” — 15% (Упрощенная Система Налогообложения). Если оборот превышает 150 млн руб и численность персонала более 100 чел, то налог будет повышен — 8% и 20% соответственно.

Либо патент (стоимость фиксированная в рублях, зависит от вида бизнеса).

УСН “доходы”, УСН ”доходы-расходы”, ЕСХН (единый сельхозналог), ОСНО (Общая Система Налогообложения).

Минимум — 6%, Максимум — 20% (зависит от оборота и численности персонала)

Декларация по УСН — по итогам года.

Декларация по УСН — по итогам года.

Налоговая декларация по ЕСХН — за год.

Налоговая декларация по НДС (если нет освобождения) — поквартально.

Декларация по налогу на прибыль — поквартально.

Декларация по НДС — поквартально (только в электронном виде).

Декларация по налогу на имущество организаций — по году.

Ограничения по обороту

до 2,4 млн в год

нет, но если оборот превышает 150 млн руб и численность персонала более 100 человек, то налог повышается.

Нет ограничений. Но сумма налога зависит от оборота.

Запрещенные виды деятельности

торговля подакцизными товарами;

торговля товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации;

перепродажа и реализация полезных ископаемых;

деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;

доставка товаров с приемом платежей в интересах других лиц;

производство и распространение подакцизной алкогольной продукции;

деятельность, связанная с работой граждан РФ за пределами страны;

работа с психотропными и наркотическими средствами;

направления, связанные с азартными играми;

бизнес, связанный с активным воздействием на окружающую среду.

разработка, и производство и ремонт авиационной техники;

разработка, производство, ремонт, торговля вооружением, боеприпасами;

производство, хранение, распространение и применение взрывчатых материалов и пиротехнических изделий IV и V класса;

деятельность, связанная с трудоустройством граждан РФ за ее пределами;

производство лекарственных средств;

В мобильном приложении “Мой налог”

Через сайт госуслуг, МФЦ, официальный сайт ФНС nalog.ru . Подробная инструкция

На сайте госуслуг или на сайте ФНС nalog.ru . Подробная инструкция.

Информации о формах предприятий достаточно для того, чтобы выбрать наиболее подходящую.

Кому что больше подходит

Подготовили рекомендации по выбору формы регистрации.

Если работаете без привлечения наемного персонала, то становитесь самозанятым (также если ваша деятельность не запрещена для этого налогового режима).

Подробно о том, кому подходит статус самозанятого, что лучше ИП или самозанятость, нужна ли онлайн-касса, читайте в статье “Закон о самозанятых — все самое важное”.

Если у вас небольшой бизнес с командой до 100 человек и ваша деятельность не запрещена законодательно, то открывайте ИП.

В остальных случаях, ООО — оптимальный выбор. Но! Убедитесь, что ваша деятельность не попадает под ограничения.

Рекомендуем вам зарегистрировать бизнес официально — и вести его в соответствии с трудовым и другим законодательством. Так легче и лучше получать регулярный и высокий доход намного легче!

Дата публикации: 15.04.2021

Чем грозит предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2021 году

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, регистрация в налоговой инспекции обязательна. Вы можете зарегистрироватся как индивидуальный предприниматель или как самозанятый. В противном случае, возможен штраф или ответственность, вплоть до уголовной, за незаконную предпринимательскую деятельность.

Если вы решили сэкономить на налогах, можете работать без регистрации ИП, в качестве самозанятого. В 2021 году эта система работает уже в 19 регионах РФ. Вести бизнес без ИП, как самозанятый вы должны в одиночку, без наемных сотрудников. Самозанятым можно встать на налоговый учет по упрощенной схеме, без получения свидетельства о государственной регистрации.

1. Незаконная предпринимательская деятельность

Предпринимательская деятельность — деятельность, которая отвечает хотя бы одной из характеристик:

• систематическое получение дохода от продажи товаров или услуг, выполнения работ, использования имущества;
• регулярность сделок, при этом частные случаи получения дохода не являются предпринимательством;
• самостоятельность ведения деятельности, без контроля руководителя;
• работа на свой риск, который связан с получением убытка и потерей всего имущества.

Если ваша деятельность соответствует хотя бы одному из указанных признаков, она является предпринимательской.

Деятельность будет незаконной, если вы осуществляете ее:

• без государственной регистрации;
• без лицензии, если бизнес подпадает под лицензирование;
• с нарушением правил регистрации;
• при предоставлении ложных данных при регистрации.

За незаконное предпринимательство вы можете получить штраф или вас привлекут к уголовной ответственности.

2. Штрафы за деятельность без регистрации ИП в 2021 году

Ответственность за ведение незаконного предпринимательства может быть 3-х видов:

1. Налоговая. Налоговое законодательство не предусматривает ответственности за незаконное предпринимательство, но может привлечь к штрафам:
   • за неуплату налога — 20% от суммы неуплаченных налогов. Если будет доказано, что вы уклонялись от уплаты осознанно, тогда штраф составит 40% от суммы неуплаченных взносов.
   • за не постановку на учет — 10 000 рублей, а за ведение деятельности предпринимателем без постановки на учет, штраф составит 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
2. Административная:
   • ведение деятельности без регистрации ИП — штраф от 500 до 2000 рублей,
   • деятельность без лицензии, когда она нужна — штраф от 2000 до 2500 рублей.
3. Уголовная, но привлечь к ней могут, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. В данном случае вас могут привлечь к ответственности следующими способами:
   • штраф до 300 000 рублей или в размере полученного за 2 года дохода,
   • обязательные работы до 480 часов,
   • арест до 6 месяцев.

Если суд примет решение, что ущерб был особо крупным или преступление совершалось группой лиц по предварительному сговору, тогда сумма штрафа возрастет до 500 000 рублей, а арест могут заменить лишением свободы до 5 лет.

3. Регистрация самозанятых граждан

Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:

• ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
• не продаете подакцизные товары;
• не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
• не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
• не ведете курьерскую деятельность;
• бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
• по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
• не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
• годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.

Если у вас есть действующее ИП, то вы также можете перейти на самозанятость, если отвечаете указанным выше признакам.

Встать на учет в качестве самозанятого можно такими способами:

• зарегистрироваться через сайт ФНС,
• подать уведомление через мобильное приложение “Мой налог”,
• подать заявление через портал госуслуги,
• зарегистрироваться через уполномоченные банки.

Для постановки на учет следует в одном из сервисов заполнить специальную форму уведомления. Также понадобятся паспорт, ИНН и фотография, которую можно сделать прямо со смартфона.

Бланк уведомления для постановки самозанятых на учет в инспекции. Страница 1

Бланк уведомления для постановки самозанятых на учет в инспекции. Страница 2

После отправки данных инспекция сразу поставит вас на учет в качестве самозанятого. При необходимости (переезд в другой регион, прекращение деятельности) сняться с такого учета вы можете через те же перечисленные сервисы.

Весь учет можно вести в приложении “Мой налог”, где автоматически будет рассчитываться сумма налога. В этой же программе можно создавать чеки по каждому приходу. Платить налог надо до 25 числа следующего месяца.

Как самозанятый, вы будете платить налог на доход в зависимости от статуса клиента:

• 4% от дохода, если работаете с физ. лицами,
• 6% — с ИП и организациями.

Кроме того ФНС предоставляет вычет по налогу по самозанятости в размере 10 000 рублей. Расчет вычета также ведется автоматически.

Самозанятые не платят взносы за себя и не подают отчетных деклараций.