Как оформить договор купли продажи оборудования бу с ип

Договор купли‑продажи: как ИП или ООО переделать бланк под себя

Справочная / Договоры

Договор купли‑продажи: как ИП или ООО переделать бланк под себя

Предприниматели покупают и продают. Для этого оформляют договор купли-продажи из Главы 30 Гражданского кодекса РФ.

Письменный договор послужит не только для учёта. Договор защитит в споре с контрагентом, если составить его под конкретный товар и ситуацию. Особенно важно оговорить условия, когда за товар платят большие деньги.

Рассказываем, что разрешено менять в бланке договора купли-продажи под себя и чем это поможет.

Кому полезна статья

✅ Наши рекомендации подойдут при продаже движимых вещей для бизнеса: мебели в кофейню, офисной техники, оборудования для производства.

❌ Когда продают офисы, землю и дома, условия договора специфичны. До сделки собирают документы, а переход собственности регистрируют в Росреестре. Поэтому продажа недвижимости — тема отдельного разбора.

❌ Правила договора купли-продажи не работают для интеллектуальной собственности: программы, фото, текста, музыки. Как купить исключительные права, мы рассказали в другой статье.

❌ Длительные договоры поставки товаров тоже специфичны. Какие пункты принципиально отследить, посмотрите в нашей статье.

❌ Если покупатель — обычный человек и покупка не связана с предпринимательством, работает Закон о правах потребителей. В этом случае у продавца больше ответственности, несмотря на условия договора.

Кто подписывает договор

В шапке договора пишут, кто продавец, кто покупатель.

Продавец — это собственник товара: он смастерил вещь, изготовил на заводе или закупил у поставщика. Покупатель — кто платит деньги и забирает товар себе в собственность. После текста договора покупатель и продавец ставят подписи в разделе с реквизитами.

И на той и на другой стороне бывают фирма в лице директора, ИП или просто гражданин. Иногда от любого из них договор подписывает представитель по доверенности. Тогда в шапке пишут номер и дату доверенности. В идеале копию прикладывают к договору.

Предмет договора

В предмете договора купли-продажи пишут, что продавец передаёт покупателю в собственность товар, а покупатель платит деньги — ст. 454 ГК РФ.

Принципиально — вписать в договор, какую конкретно вещь продают и в каком количестве. Все остальные пункты — для удобства и защиты интересов предпринимателей.

Без предельно точного описания товара и количества договор не заключён. Стороны не договорились: продавец не обязан отдавать, а покупатель платить. Так следует из ст. 455, 456 ГК РФ.

Описание и количество товара пишут в разделе о предмете договора. Когда характеристика длинная, ее переносят в отдельное приложение — спецификацию. Под спецификацией стороны ставят подписи.

Спецификация также удобна, если товар продают в ассортименте — одной покупкой берут разные модели, размеры и цвета.

По настоящему договору Продавец обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять товар и уплатить за него определённую договором цену.

Наименование: письменный стол Икея Хемнэс.

Количество: 1 штука.

Размер: 155×65 см.

Качество товара

Общее правило: качество товара должно соответствовать целям использования — ст. 469 ГК РФ. То есть за офисный стол можно сесть, на столешницу поставить ноутбук.

Когда качество хуже обычного, это записывают в договор. Иначе продавец отвечает по правилам о бракованном товаре. И наоборот, по оговоренным дефектам не получится предъявить претензии.

Например, в описание товара можно добавить, что письменный стол б/у, на правом углу столешницы скол 2 см и у дверцы нет ручки.

Документы к товару

Вместе с товаром продавец отдаёт покупателю документы на него. Это инструкции по эксплуатации, паспорта, сертификаты качества, гарантийные талоны на ремонт.

Если продавец не передал документы, покупатель вправе вернуть товар и забрать деньги по ст. 464 ГК РФ.

Отдаёте товар без документов — запишите отдельным условием договора.

Правило не касается бухгалтерских бумаг — счетов, актов, накладных. Если их наличие и форма важны для бухучёта, впишите это в обязанности продавца.

Тара и упаковка

Общее правило: товар пакуют так, чтобы он сохранился — ст. 481 ГК РФ. Одежда — в полиэтилене, посуда — в коробке с бумагой.

Если к упаковке есть технический регламент, предприниматель обязан знать и соблюдать его.

Требования к упаковке можно расписать в договоре. Подобное условие важно, когда товар портящийся, хрупкий или просто дорогой. Тогда за повреждение товара из-за плохой упаковки продавец ответит как за брак по ст. 482 ГК РФ.

На каждом ящике с посудой должны быть нанесены несмываемой краской фразы «Осторожно» и «Не бросать» по трафарету на русском языке.

Цена товара и порядок оплаты

В договоре пишут цену товара и срок оплаты.

Цена бывает за штуку, килограмм, погонный метр. Главное, чтобы общая стоимость поддавалась подсчёту.

Общего правила к порядку оплаты в законе нет. Поэтому покупатель платит деньги как прописано в договоре: до получения товара или после, в отсрочку или рассрочку, в кредит с процентами.

Наш совет: опишите точный порядок перевода денег. Так снизите вероятность споров (это же оплата!) и добавите ясность. Если получается, пишите точную дату платежа. Как вариант — после получения товара и подписания накладной.

Если покупатель нарушает срок оплаты, на долг набегают проценты по ст. 486, 395 ГК РФ. Правило действует и в другую сторону: если продавец не отдаёт товар после предоплаты, он тоже платит проценты по ст. 487 ГК РФ. Когда товар дорогостоящий неустойка набегает солидная. Поэтому не пренебрегайте сроками.

Цена стола Икея Хемнэс по настоящему договору составляет 5000 рублей.

Покупатель переводит на счёт Продавца авансовый платёж в размере 2500 рублей до 01 ноября 2021 года.

Покупатель переводит остаток суммы в размере 2500 рублей в течение трёх дней после доставки товара продавцом.

Срок передачи товара

О сроке передачи стороны договариваются и записывают в условия.

Когда срок не вписали, работает правило о передаче в течение семи дней после заявления покупателя по ст. 457, 314 ГК РФ. Это слишком неопределённо. Поэтому напишите точный срок передачи товара.

Продавец передает покупателю письменный стол в течение трех дней с момента получения аванса.

Если покупатель просрочил аванс, поставка переносится прямо пропорционально длительности этой просрочки.

Доставка, самовывоз и риск случайной гибели товара

Продавец и покупатель могут находиться на соседних улицах или в разных городах. В любом случае один из них возьмёт на себя траты и хлопоты по доставке товара.

Если в договоре о доставке ни слова, покупатель вывозит товар сам из магазина или офиса продавца по ст. 316 ГК РФ.

Условие о самовывозе можно заменить доставкой на адрес покупателя силами продавца или сторонним курьером. Продавец передал товар курьеру — выполнил договор, можно требовать оплату. Кто платит курьеру, тоже записывают в договор.

Продавец обязан своими силами и средствами обеспечить доставку товара по следующему адресу Покупателя: г. Нижний Новгород, улица Белинского, дом 1, офис 2.

Обязательства Продавца по передаче товара Покупателю считаются выполненными с момента подписания представителями Покупателя товарно-транспортной накладной.

Риск случайной гибели товара — кто отвечает за товар, если он потеряется или сгорит.

По умолчанию риск гибели переходит от продавца к покупателю, когда продавец передал товар на условиях договора. Если товар отправили сторонней курьерской службой, продавец больше не отвечает за товар. Если собственной службой доставки — риск на продавце до передачи в руки покупателю. Об этом говорит ст. 459 ГК РФ.

Приёмка товара

Стороны могут включить в договор раздел о проверке качества и заявления претензий. В какой срок тестируют, как составляют акт, нужна ли экспертиза недостатков. Если такой раздел есть, его придётся соблюдать — ст. 474 ГК РФ.

Когда раздела о приёмке нет, покупатель обязан сказать продавцу о видимых недостатках, меньшем количестве, отсутствии деталей или документов, сразу же. Если промедлить, с продавца снимается ответственность — ст. 483 ГК РФ.

По скрытым недостаткам продавец отвечает в течение гарантийного срока. Когда гарантии нет ни в договоре, ни в документах изготовителя — в течение двух лет по ст. 477 ГК РФ.

При обнаружении несоответствия количества, качества, ассортимента, маркировки товара, тары или упаковки требованиям стандартов или настоящему договору, Покупатель обязан приостановить приёмку, вызвать представителя Продавца и направить заявку о командировании эксперта.

Представитель Продавца обязан явиться в течение одного дня.

Окончательная приёмка товара производится с участием эксперта.

Неустойка

В куплю-продажу часто включают неустойку за просрочку доставки товара и оплаты.

Размер процента — на усмотрение сторон. Но если дойдёт до реального спора о пени, включится правило, что общая сумма не выше цены товара.

Проверьте в договоре, чтобы размер процента пени был одинаков для обоих контрагентов. Никто не обязан подписываться под несправедливой санкцией.

За просрочку передачи товара Продавец платит Покупателю неустойку в размере 0,01 % от цены товара за каждый день просрочки

При несвоевременной оплате товара Покупатель платит Продавцу неустойку в размере 0,01 % суммы платежа за каждый день просрочки.

Уплата неустойки не освобождает стороны от исполнения обязательства в натуре.

Расторжение договора

Товарооборот — не всегда предсказуемый процесс. Покупатель находит товар дешевле, продавец тянет с доставкой, меняется погода и тренды на офисную мебель.

Может случится, что договор успели подписать, но покупка стала неудобной. В таком случае надо пользоваться правилами расторжения договора и отказа от купли-продажи.

Упрощённо, вот три основания:

По соглашению сторон. Покупатель и продавец согласны, что поторопились с оформлением бумаг. В этом случае подписывают соглашение о расторжении договора и мирно расходятся — ст. 450 ГК РФ.

Существенно изменились обстоятельства. Такое основание есть в ст. 451 ГК РФ. Но в обычной предпринимательской текучке соглашения по нему расторгают крайне редко. Чтобы расторгнуть договор надо исчерпать переговоры и, увы, обратиться в суд.

Контрагент нарушил договор. В купле-продаже для каждой стороны есть основания отказа от договора, никакие суды не нужны.

— Покупатель тянет с оплатой или приёмкой — ст. 486 ГК РФ.

— Продавец не отдаёт товар — ст. 463 ГК РФ;

— К товару нет инструкций, сертификатов и паспортов — ст. 464 ГК РФ;

— Нарушен ассортимент — ст. 468 ГК РФ;

— Покупку нельзя использовать по назначению — ст. 475 ГК РФ.

Правда, если товар оплачен, для возврата денег надо писать претензию, спорить и, в худшем случае, идти в суд.

В договор можно добавить более точные нарушения. Это действует.

В каком суде спорить

По умолчанию предприниматели судятся в арбитраже по месту жительства ответчика — того, на кого подают иск.

Проблемы нет, если стороны в одном регионе — арбитражный суд один на субъект РФ. Но если ваш контрагент в другом городе, смотрите, чтобы общее правило подсудности в договоре не менялась. Потому что такое возможно.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба поможет вам работать без бухгалтера. Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний.

Всех нюансов нет ни в одной статье

У каждого товара свои особенности, а у предпринимателя — взгляды на маркетинг и опыт торговли. Мы рассказали о самых значимых пунктах в договоре купли-продажи, чтобы не потерять деньги.

Если товар дорогой, текст проекта от контрагента совсем непонятен или просто что-то тревожит, попросите помощи у юриста.

Как заполнить бланк договора купли-продажи оборудования

Оборудованием и его вспомогательными составляющими пользуются почти в каждой фирме и на производстве. Нехватка какого-либо оборудования предполагает его покупку, а подтвердить это можно договором купли-продажи. В данной статье рассмотрим особенности оформления сделки купли-продажи оборудования. Также предлагаем скачать бланк договора и заполненный образец оформления договора купли-продажи оборудования.

Все образцы и бланки представлены в формате doc и доступны для скачивания бесплатно! Ссылки для скачивания находятся в конце статьи.

Предметом договора купли-продажи считается товар со всеми его характеристиками и качествами. В обязанности продавца входит передача оборудования в собственность покупателя и получение цены, которая прописана по условиям договора купли-продажи.

Сторонами договора выступают: продавец (передает предмет) и покупатель (принимает предмет и выплачивает его стоимость). Продавец может продать только собственное оборудование, на руках у него должен быть документ, подтверждающий право собственности. Продавец дает гарантию того, что право не находится у третьих лиц в собственности и не обременено залогом. Не допускается нахождение оборудования в лизинге, в аренде или под арестом. Если обязательства нарушаются продавцом, споры будут решаться в арбитражном процессе. Покупатель проверяет оборудование на соответствие с актом оценки.

Предлагаем также скачать и другие образцы договора: при купле-продаже строительных материалов → скачать, животных → скачать, товаров → скачать.

Инструкция по заполнению

В сфере предпринимательства данный тип договора очень известный и регулярно используется. Его заключение требуется независимо от того, оказываются ли услуги на продажу оборудования или же продается оборудование, произведенное собственными силами. Ключевым моментов является правильность составления договора.

Договор купли-продажи оборудования в сфере предпринимательской деятельности отличается от аналогичного при купле-продаже оборудования бытового использования. Данный договор не входит в компетенцию рассмотрения претензий по закону «О защите прав потребителя», споры регулируются Гражданским кодексом РФ.

Бланк договора отпечатывается в трех экземплярах и остается у Продавца и у Покупателя, третий для бухгалтерии (если это требуется). Договор подкрепляется чеком или другим платежным документом.

В условиях необходимо обязательно описать права и обязанности обеих сторон. Воспользуйтесь готовым бланком, представленным ниже, но не забудьте изменить его текст в соответствии с условиями вашей сделки. Составьте свой договор, чтобы не упустить ни одного важного момента.

Условия договора можно условно распределить на обязательные, типовые и случайные. Можно упустить описание случайных условий, но без обязательных условий договор не имеет юридической силы. В данном случае обязательно определить предмет договора (оборудование). Его необходимо описать с точностью до комплектации, указать наименование по документам, изготовителя, условия пользования и сроки годности.

Обязанности по договору:

• Со стороны продавца. Продавец передает покупателю в права собственности оборудование со всеми документами, сертификатами качества и инструкцией. Сроки для передачи оговорены в договоре, когда этот момент упускается, то разумными сроками считается месяц. Оборудование должно быть в собственности, не обременено и не арендовано. Возмещение убытков предусмотрено при нарушении одного из пунктов договора. В соответствии с условиями продавец предоставляет качественный товар, производственный брак меняется по договоренности обеих сторон в определенные сроки.
• Со стороны покупателя. Покупатель принимает оборудование, соответствующее условиям и требованиям, прописанным в бланке договора. Покупатель выплачивает цену в наличной или безналичной системе расчетов. Предоплата указывается в условиях. Получив товар ненадлежащего качества, покупатель имеет право на уменьшение покупной цены, устранение недостатков за счет продавца, возврат и возмещение расходов за счет продавца.

Каждая сторона старается определить свои стороны договора купли-продажи, удовлетворяющие условиям, поэтому придется прийти к консенсусу и совместно определить все пункты. В конце обязательно указываются реквизиты сторон, адреса, телефоны, ставится подпись и число.

Договор купли продажи между ИП и ИП

8 июля 2015 г.

Вы хотите приобрести б/у оборудование у другого ИП, который не является продавцом торговых автоматов (не имеет соответствующий вид деятельности), а является обычным оператором, который распродает свой парк торговых автоматов. Как в этом случае правильно оформить покупку б/у оборудования?

В отличие от покупки торговых автоматов у компании продавца б/у или новых (условия договора поставки), ваши взаимоотношения с другим ИП будут регулироваться договором купли-продажи.

Притом помните, что другой ИП может отказаться заключать с вами какой-либо договор, предложить вам осмотреть автомат, расплатится на месте и забрать его. В этом случае вы не сможете ни вернуть торговый автомат, ни доказать сам факт покупки.

Более того — зачастую приобрести б/у вендинговый автомат предлагают «удаленно» в другом регионе. В этом случае вы можете получить частично или полностью неисправный автомат, продавец рассчитывает на то, что вы, вряд ли поедете проверять и осматривать автомат. А если и приедете, то новичок, не имея специального технического опыта, не сможет проверить автомат на все возможные поломки. Даже если и не новичок – опытный вендор знает, что мало просто визуально осмотреть аппарат, необходимо потратить время на его полную диагностику, чтобы понять стоит ли он тех денег, которые за него просят.

Чем руководствуются люди, приобретая «удаленно» автомат, мы разбирается не будем. В этом материале мы рассмотрим такое понятие как договор купли-продажи между ИП и ИП, которым должны руководствоваться вы, при покупке б/у автомата в своем или в ближайшем городе.

Купля-продажа между ИП

При покупке б/у вендингового оборудования у вас должен быть документ, подтверждающий факт оплаты за торговый автомат, это акт приема-передачи и документ, подтверждающий факт перехода права собственности (накладная, возможно фактура).

Если вы не собираетесь заключать с вашим продавцом таких договоренностей как гарантийный срок эксплуатации/поставки и не собираетесь далее контактировать, то вам достаточно иметь после покупки просто счет на оплату, а после оплаты акт приемки или товарной накладной. Право собственности на оборудование к покупателю переходит в момент подписания им товарной накладной. Договор не обязателен.

При оформлении покупки индивидуальные предприниматели обычно подписывают акт приемки-передачи имущества в свободной форме. Как правило, в нем указывают индивидуально-определяющие характеристики оборудования (наименование, марка, серийный номер и др).

Условия договора купли-продажи между ИП

Если ИП-продавец согласен дать вам гарантийный срок на б/у оборудования (а это его желание/нежелание), то он прописывается в вашем договоре купли-продажи.

Что нужно указать в договоре купли-продаже б/у оборудования между ИП

1. Характеристики товара и предмет договора
2. Недостатки или дефекты (оборудование передается покупателю в техническом состоянии согласно Акту оценки технического состояния Оборудования (приложение договору))
3. В договоре важно отразить (особенно для продавца), что оборудование было в употреблении, в частности в договоре лучше прописать такую фразу, что покупатель информирован о том, что товар был в употреблении, ознакомлен с тем, что такой товар может иметь скрытые дефекты.
4. Пункт осмотра товара покупателем (покупатель ознакомлен с техническим состоянием оборудования, уведомлен о том, что оборудование ранее было в употреблении, и согласен принять его в собственность и за свои счет устранить скрытые дефекты).
5. Гарантию продавца того, что оборудование свободно от любых прав и притязаний со стороны третьих лиц, в том числе не обременено залоговыми обязательствами, под арестом не состоит и не является объектом договора аренды, финансовой аренды (лизинга), заключенным с третьим лицом.
6. Сроки передачи оборудования и адрес
7. Гарантия продавца на нормальную работу продаваемого оборудования при условии соблюдения покупателем инструкций по его технической эксплуатации и проведения необходимых ремонтных работ.
8. Ответственность покупателя, то есть продавец не несет ответственности за обнаруженные в пределах гарантийного срока дефекты, если они произошли вследствие неправильной эксплуатации оборудования или его повреждения.
9. Порядок разрешения споров

При передаче б/у оборудования покупателю одновременно передаются (при наличии у продавца) соответствующие технические документы (технический паспорт или иной, заменяющий его документ, инструкция по эксплуатации), а также гарантийный талон на товар (если есть), подтверждающий право покупателя на использование оставшегося гарантийного срока.

Если вы приобрели б/у оборудования недостатки которого не были оговорены продавцом в договоре-купли продажи, то есть продавец это намеренно скрыл, то вы в праве вернуть деньги за неисправное оборудование даже если подписали акт-приемки и поставили свою подпись в договоре, если докажите в суде что продавец ввел вас в заблуждение. Да, правильно, это придется еще доказать.

На защиту покупатели, как и продавца становится ГК РФ (гл. 30 «Купля- продажа»). Который регулирует отношения не только обычного покупателя и продавца, но и отношения, возникающих в связи с приобретением гражданином — предпринимателем товаров, выполнением для него работ или предоставлением услуг не для личных, семейных, домашних и иных нужд, а для осуществления предпринимательской деятельности либо в связи с приобретением товаров, выполнением работ и оказанием услуг в целях удовлетворения потребностей предприятий, учреждений, организаций регулируются гражданским законодательством РФ.

Поэтому помните, продавец отвечает за недостатки товара, если покупатель докажет, что недостатки товара возникли до его передачи покупателю и в тоже время помните о том, что вы покупаете б/у оборудования качество которого соответствует договору, который вы подписали.

Имущество ИП: продает предприниматель, налоги платит гражданин

Нередко бизнесмены задействуют в деятельности личное имущество (например, автомобиль). Запретов и, тем более, санкций для этого не установлено. Ведь законодательство не устанавливает разграничений между личным имуществом физлица и его имуществом как индивидуального предпринимателя. До тех пор пока ИП не примет решение это имущество продать. Вот тут и возникает масса вопросов. Под действие каких налогов попадает доход от реализации? Рассчитывается ли налог с выручки от продажи в рамках предпринимательской деятельности? Или следует платить НДФЛ как физлицо? Можно ли претендовать на имущественный вычет и тем самым снизить налог? Сразу скажем, что все зависит от множества нюансов: особенностей самого имущества, вида деятельности и некоторых других факторов, которые следует рассматривать в совокупности. К сожалению, в рамках одного материала осветить абсолютно все нюансы расчета налогов невозможно. Поэтому мы рассмотрим лишь общие принципы и подходы, необходимые ИП для принятия решения.

Продажа имущества в рамках деятельности

Выручка от продажи такого имущества является доходом от деятельности и облагается налогами в рамках применяемого режима налогообложения. Говорить о доходах гражданина в данном случае нельзя, налог платит предприниматель.

УСН. Выручка полностью включается в доходы при расчете налога. Расходы при продаже ОС у предпринимателя на УСН с объектом «доходы минус расходы» отсутствуют. Ведь расходы были учтены раньше — в течение года, когда имущество было приобретено. Учтите: продажа имущества до истечения трех лет (для имущества со сроком полезного использования до истечения 10 лет) с момента его покупки может иметь весьма невыгодные для ИП налоговые последствия. Дело в том, что при такой продаже придется пересчитать налог по УСН за весь период владения имуществом: списанная ранее на расходы стоимость восстанавливается, а вместо нее на расходы списывается амортизация, исходя из нормативного срока полезного использования. Амортизация рассчитывается за период, начиная с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию и по месяц продажи (включительно). Такой пересчет влечет доплату налога за год приобретения актива и, следовательно, доплату налога и пени. Поясним на условном примере.

Предприниматель на УСН 15% в августе 2013 г. приобрел, оплатил и ввел в эксплуатацию имущество стоимостью 100 000 руб. Срок полезного использования основного средства — 61 месяц.

Расходы на ОС учтены при расчете налога по УСН в 2013-м году (50 000 руб. – в III квартале 2013 г. и 50 000 руб. – в IV квартале 2013 г.). ОС продано в августе 2014 г., то есть с года покупки прошло менее 3 лет. Необходимо выполнить следующие действия:

1) из расходов 2013 г. полностью исключаются затраты на покупку ОС в сумме 100 000 руб.;

2) рассчитывается амортизация ОС за 2013 год исходя из нормативного срока полезного использования (61 мес.). Она составит 6557 руб., в том числе:

• за III квартал 2013 г. — 1639 руб. (100 000 руб. / 61 мес. x 1 мес.);
• за IV квартал 2013 г. — 4918 руб. (100 000 руб. / 61 мес. x 3 мес.);

3) в расходах 2013 г. учитывается только расход в размере 6557 руб.. С учетом уменьшения суммы расходов пересчитывается налог по УСН за 2013 г., доплачивается налог и пени.

4) при расчете налога в 2014 г. в расходах учитывается амортизация по ОС, рассчитанная за 8 месяцев (с января по август 2014 г.), в сумме 13 115 руб. (100 000 руб. / 61 мес. x 8 мес.).

Остаточную стоимость ОС в расходах учесть нельзя (письма Минфина России от 18 апреля 2007 г. № 03-11-04/2/106, от 15 февраля 2013 г. № 03-11-11/70).

Точно также нужно поступить если ИП продает основное средство со сроком полезного использования более 15 лет до истечения 10 лет с момента его покупки.

ЕНВД. Продажа имущества на ЕНВД является дополнительным доходом, не связанным с «вмененной» деятельностью. А значит, выручка облагается налогами в рамках иных режимов. Если ИП подавал уведомление о переходе на УСН, тогда выручка от продажи облагается в рамках УСН (письмо Минфина России от 10 декабря 2010 г. № 03-11-11/319). Учтите: независимо от объекта налогообложения, выбранного при переходе на УСН, стоимость ОС в расходы включить нельзя. Предприниматели, не подавшие уведомление о переходе на УСН, с выручки от продажи ОС уплачивают налоги в рамках общего режима (НДФЛ, НДС). Обратите внимание: заявить имущественные вычеты в отношении предпринимательского дохода ИП не вправе.

УСН + ЕНВД. Здесь выручка от продажи имущества в любом случае попадает в «упрощенные» доходы. Ведь на ЕНВД переводятся лишь отдельные строго установленные виды деятельности. А продажа имущества «вмененной» деятельностью не является. Поэтому даже если имущество использовалось в деятельности на ЕНВД, доход от продажи под «вмененку» не подпадает. А так как ИП применяет УСН, налог будет уплачиваться в рамках именно этого налогового режима.

Продажа имущества, приобретенного до регистрации

Получается день покупки (оплаты и оформления документов) фактически наступит раньше дня появления самого ИП, т.е. дня регистрации в этом статусе, указанного в свидетельстве. Очевидно, что в этом случае документы, подтверждающие покупку, будут оформлены на физлицо (без указания «ИП»). То обстоятельство, что имущество (в нашем примере бетономешалка) первоначально было приобретено для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (для личных, семейных, бытовых нужд), роли не играет. Важно, что впоследствии ИП стал использовать бетономешалку для ведения предпринимательской деятельности. И с того момента как имущество стало использоваться в коммерческих целях, оно рассматривается как основное средство.

Как видите, ни дата покупки, ни статус покупателя, указанный в документах, на уплату налогов при продаже имущества не влияют. Решающее значение имеет характер имущества и цели его фактического использования. Получается, если сможете доказать, что имущество используется в коммерческой деятельности, оно будет признано основным средством. Причем расходы на покупку личного имущества, задействованного в дальнейшем в бизнесе, Минфин России разрешает списать на расходы. Правда, списать его стоимость на расходы можно не в полном объеме, а в соответствии с правилами учета ОС, приобретенных до перехода на УСН (подп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Они таковы:

• cрок полезного использования актива менее 3 лет – списать можно в течение первого года использования в предпринимательской деятельности;
• срок полезного использования от 3 до 15 лет – списание растянется на 3 года: в первый год можно списать 50% стоимости, во второй – 30% и в третий – оставшиеся 20%;
• срок полезного использования свыше 15 лет – стоимость имущества придется учитывать в расходах равномерно в течение 10 лет. Поскольку на личное имущество, в последствие ставшим коммерческим, распространяются общие правила признания его основным средством, при его продаже вероятны те же последствия, что и для активов, которые изначально приобретены для предпринимательской деятельности. А именно, если имущество будет продано до истечения трех лет – для ОС со сроком полезного использования до 15 лет (или 10 лет – для ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет), учтенные ранее расходы придется исключить, а налог по УСН за периоды владения активом пересчитать (см. пример выше).

Имейте в виду, при квалификации сделки по продаже имущества и отнесении суммы, полученной от покупателя, к личным либо к предпринимательским доходам, контролеры всегда оценивают имеющиеся факторы в совокупности. Понятно, что если имущество приобреталось непосредственно для деятельности, пусть даже до регистрации статуса ИП, и для других целей не может использоваться в принципе (например, станок или витрина), налог с доходов от его продажи будет платить ИП, даже если по документам покупатель – физлицо. Но не со всяким имуществом есть полная ясность. Например, сложность классификации может возникнуть при продаже квартиры или автомобиля. Использовать их ИП может как для получения прибыли, так и для собственных нужд. В этом случае, проверяющими будет дана оценка и виду деятельности предпринимателя, и фактическому использованию имущества. Иными словами, если ИП владел квартирой и сдавал ее в аренду (к тому же в ЕГРИП зарегистрирован соответствующий ОКВЭД), доход от ее продажи будет облагаться предпринимательским доходом. Продажа личной квартиры, в которой проживал предприниматель или члены его семьи – личный доход физлица, декларируемый по НДФЛ. То же касается и автомобиля. Если деятельность ИП – перевозки или он использует авто для доставки товаров (подтверждением фактического использования послужат путевые листы), продажа машины будет признана предпринимательским доходом. Но если предприниматель использует автомобиль для личных поездок (например, чтобы ездить на работу), он будет признан его личным имуществом. А значит, при продаже доход попадет под налогообложение НДФЛ.

Продажа имущества после закрытия ИП

Причем в этом случае не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП, какой режим применялся в период ведения предпринимательской деятельности. Не играет роли срок владения и тип имущества. В любом случае платится НДФЛ. Никакие имущественные вычеты заявить в этом случае нельзя.

Продажа личного имущества

• если имущество находилось в собственности физлица три года и более, вычет равен сумме, полученной от продажи, то есть платить НДФЛ не нужно;
• при владении менее 3 лет можно воспользоваться вычетом в виде:

а) документально подтвержденных затрат на приобретение имущества, или

б) в размере 1 000 000 руб. при продаже жилья, дач, земельных участков (250 000 руб. при продаже другого имущества), если документы утеряны или отсутствуют по иным причинам.

Если вычет не покрывает доход от продажи, с разницы платиться НДФЛ. Как уже было сказано, ставка налога при продаже имущества равна 13%.

Вместо заключения

Если по документам реализация осуществлена от имени физлица, или выручку зачислили на счет гражданина, или продается личное имущество, которое только косвенно было задействовано в работе – все это может стать поводом для проверяющих потребовать уплаты с дохода НДФЛ. При этом имущественный вычет по продаже заявить не удастся, так как имущество «засвечено» в предпринимательской деятельности.

Продается имущество, которое учитывалось в деятельности ИП как основное средство и использовалось в деятельности. Например, у ИП есть автомобиль и по условиям продажи товаров доставка осуществляется силами предпринимателя. Тогда реализация автомобиля попадет в предпринимательский доход. Иной пример: ИП осуществляет поездки к клиентам, поставщикам на личном автомобиле, одновременно машина используется для личных целей – продажа машины в этом случае, скорее всего, будет расценена как личный доход физлица.

Подмена ситуаций не останется без внимания проверяющих. Если вид деятельности ИП – сдача в аренду квартир, тогда продать жилье и заявить имущественный вычет не удастся. Налог должен уплачивать ИП в рамках УСН или общего режима. Тут все очевидно. В то же время если ИП как физлицо купил, скажем, несколько автомобилей, оформил их на себя (при этом его деятельность с перевозками и т.п. не связана), а через некоторое время машины продал – у контролеров есть все основания подозревать, что автомобили изначально приобретались для перепродажи. А это уже можно рассматривать как предпринимательскую деятельность. Соответственно и налог должен платить ИП по системе налогообложения, применяемой для его коммерческой деятельности.

Как видите, каждая конкретная ситуация требует отдельного анализа и оценки. Мы постарались описать лишь общие подходы к вопросу налогообложения операций по продаже имущества ИП. На практике роль играет множество нюансов: специфика деятельности ИП, тип имущества, его назначение, оформление документов по сделке при продаже и т.п. Однако для проверяющих, в конечном итоге, важно только одно – уплачен налог или нет. Если налог оплачен: от имени ИП в рамках режима УСН или от имени физлица уплачен НДФЛ – сделка вряд ли привлечет особое внимание контролеров. Но применение имущественных вычетов всегда влечет более детальную проверку обстоятельств продажи.

Как купить готовый бизнес

Сделку могут признать недействительной, бизнес может оказаться убыточным, а продавец — испариться с деньгами покупателя. Разбираем в теории и на практике, как купить готовый бизнес и не прогореть.

Проверяем отчеты и продавца

Перед покупкой готового бизнеса нужно проверить финансовые показатели, продавца и договор.

Финансовые показатели. Чтобы купить прибыльный готовый бизнес, смотрите на:

• отчеты о прибыли — их берут из бухгалтерских отчетов;
• выписки с счетов и платежных сервисов — их продавец запрашивает у банка и сервисов вроде Робокассы и показывает покупателю;
• данные из CRM-системы продавца — они должны совпадать с отчетами и выписками.

Подробнее о проверке финансовых показателей можно прочитать в статье о покупке интернет-магазина — с обычным готовым бизнесом принцип тот же.

Как купить интернет-магазин

Продавец. Иногда отчеты идеальные, а через пару месяцев оказывается, что компания банкрот и должна продать всю мебель, здание и офисного кота Рыжика, чтобы отдать долги. Или купили готовый бизнес, а через неделю пришла налоговая с проверкой, потому что большинство поставщиков — однодневки.

Сервис

Что смотреть

проверить, не банкрот ли компания продавца;

посмотреть реестры недобросовестных поставщиков. Если компания в них есть, значит, она не выполнила свои обязательства по контрактам с государством;

дату регистрации компании, адрес, размер уставного капитала, кто учредитель и директор;

проверить, не является ли адрес компании массовым. Массовый — это юридический адрес, по которому зарегистрировано много разных компаний, такие адреса — признак компаний-однодневок;

с кем, когда и по каким поводам компания судилась;

сервис налоговой, можно посмотреть долги по налогам и отчетам;

проверить, не перешли ли долги компании к судебным приставам. Если да, значит, что счета и имущество компании могут изъять.

С проверкой могут помочь брокеры — это люди, которые сопровождают сделки по покупке и продаже бизнеса, что-то типа риелторов для готового бизнеса. Например, так Андрей покупал готовый интернет-магазин.

Андрей Гомонов, владелец интернет-магазина Sox-box

В 2015 году я купил интернет-магазин носков за 2,3 миллиона рублей. До покупки готового бизнеса я обучал футбольных тренеров, но монетизировать проект не получилось.

Тогда знакомый предложил купить готовый бизнес, который уже приносит деньги. Он хотел купить салон красоты, а я решил взять интернет-магазин. Набрал в гугле «купить готовый бизнес», зашел на сайт брокера. Брокер же и помог выбрать вариант подороже и перспективней.

Перед покупкой я смотрел на выручку, количество заказов и обороты. У меня уже было ООО, и на него продавец передал мне:

• домен и хостинг сайта;
• клиентскую базу;
• договоры с поставщиками и службами — с колл-центром и курьерами на аутсорсе;
• остатки носков. Перед подписанием договора мы с продавцом провели инвентаризацию: посчитали, сколько носков, футболок, маек есть на складе.

Для сделки мы встречались лично в Москве: я, продавец и брокер. Комиссию за работу брокера оплачивал продавец — это стандартная практика при продаже готового интернет-бизнеса. Продавец еще два месяца мне помогал, знакомил с поставщиками и отвечал на вопросы.

Сначала доход был высоким, и обороты тоже, я был спокоен и попал в ловушку этой успокоенности: обороты немного упали, ну ладно, еще упали — ничего страшного. В итоге большую часть заказов я потерял, и сейчас приходится реанимировать бизнес с нуля.

Но я не намерен сдаваться и буду развивать проект. Как сказал создатель «Ашана» Жерар Мюлье: «Бизнес — это хорошо налаженные 2000 деталей. Если вы наладите только 1900, то будете терять деньги».

Проверяем документы ООО

Если покупаете готовый бизнес у ООО, помимо продавца и денег нужно проверить несколько документов.

Что проверять

На что обратить внимание

устав может запрещать продавать долю третьему лицу или продавать с согласия всех участников общества. Без согласий сделка окажется недействительной;

корпоративный договор между участниками ООО, если есть

в нем может быть прописан порядок продажи доли и дополнительные запреты;

права продавца на долю ООО

человек может «продать» долю в компании, а потом окажется, что он уборщик и просто мимо проходил

Поэтому продавцу нужно подтвердить, что доля действительно принадлежит ему. Доказательством могут быть решение общества или протокол о создании общества;

права супруги продавца

если долю продавец купил в браке, нужно получить нотариальное согласие его супруги или бывшей супруги на отчуждение доли.

Осталось собрать отказы других участников и оформить договор. Про договор купли-продажи готового бизнеса чуть дальше, а сейчас коротко про отказы.

Если у ООО один участник, всё просто: он сам принимает решения и сам продает свою долю, ни у кого не спрашивая. Когда участников много, то бизнес покупаешь не у одного человека, а у всех, кто владеет долями. И здесь всё зависит от устава.

В уставе может быть прописан приоритет на покупку долей для участников или самого общества — то есть перед тем как продать свою долю постороннему, ты сначала предлагаешь ее другим участникам или обществу.

Если в уставе приоритета нет, отказы собирать не нужно, если есть — участникам и обществу отправляют оферту, а затем получают от них письменные отказы. Бесконечно ждать решения не надо: если участник 30 дней ничего не отвечает, отказ наступает автоматически, а отказ общества — через 7 дней после отказа участников.

Оформляем договор для покупки готового бизнеса

Чтобы правильно купить готовый бизнес, нужно заключить договор купли-продажи — для ИП и ООО они разные.

ИП продает не бизнес, а активы — это всё имущество, оборудование, товары, которые имеют отношения к бизнесу, и нематериальные активы — товарный знак и секретный рецепт из 11 специй. Поэтому с ИП заключают два договора:

• договор купли-продажи для имущества, оборудования и товаров. Главное условие такого договора — список оборудования, имущества и товаров;
• договор об отчуждении исключительных прав — он передает новому владельцу права на товарный знак, секретные рецепты и технологии.

В договоре на товарный знак нужно указать номер свидетельства о регистрации товарного знака, а потом зарегистрировать договор о передаче исключительных прав в Роспатенте.

ООО продает бизнес в виде 100% доли, поэтому с ним заключают договор купли-продажи доли. Если в ООО несколько участников, нужно будет выкупить долю у каждого: сколько участников, столько и договоров.

Основные условия договора купли-продажи бизнеса — размер доли и данные общества, доля которого продается, остальные пункты подходят и для договора купли-продажи с ИП:

• цена. Цена продажи доли третьему лицу не может быть меньше той, что была указана в оферте для участников общества. Если в договоре не указать цену, есть риск, что участники попытаются оспорить договор. Они могут ссылаться на то, что что договор без цены нарушает их преимущественное право покупки доли;
• порядок оплаты и форма расчетов — когда и как покупатель передаст деньги;
• расходы на нотариуса — если они есть, нужно указать в договоре, кто и сколько платит;
• ответственность сторон при нарушении обязательств;
• гарантии и заверения продавца об отсутствии долгов по налогам, кредитам, кроме тех, что указаны в договоре;
• гарантии и заверения продавца о наличии имущества, указанного в договоре, и отсутствия притязаний на него со стороны третьих лиц. Проще говоря: имущество есть, принадлежит продавцу, и никто на него больше не претендует.

Гарантии и заверения продавца позволят покупателю аннулировать договор, потребовать неустойку и возмещение убытков, если продавец даст неверную информацию о долгах, кредитах или имуществе.

Если с договором всё в порядке, можно переходить к передаче денег. Самый безопасный вариант — банковская ячейка: покупатель кладет деньги в ячейку, а продавец получает их в банке, когда приносит лист записи ЕГРЮЛ. Лист подтверждает, что доля ООО перешла к покупателю.

Светлана Аникина, владелица спа-салона InBaliLuxury SPA

Летом я купила готовый бизнес со скидкой в 80% — спа-салон балийского массажа в Москве. До сделки я сама три года работала в этом салоне: сначала управляющей, а потом генеральным директором.

Бывший владелец бизнеса решил закрыться и продать здание салона — он занимается недвижимостью, спа его не интересует. Я договорилась, что выкуплю салон, а здание буду арендовать.

Купить готовый бизнес проще, чем открывать свой салон с нуля: есть база клиентов, салон работает в плюс, есть потенциал. И я решилась, но еще месяц потратила на переговоры.

Все показатели я знала и смогла сторговаться на скидку в 80%

Мой главный аргумент — продать мне со скидкой выгоднее, чем закрываться. Я посчитала, во сколько обойдется ликвидация ООО, расчет с сотрудниками, возврат денег клиентам за абонементы и сертификаты, и показала расчет бывшему владельцу. Он не согласился на мою цену и взял время подумать.

Через месяц переговоров мы с бывшим владельцем пришли к нотариусу и заключили договор купли-продажи 100% доли. Через две недели доля полностью перешла ко мне, а вместе с ней юрлицо, косметика, оборудование и база клиентов.

В салоне работала команда из восьми человек, для них ничего не изменилось: трудовые договоры остались теми же с тем же ООО.

Я провела собрание с сотрудниками и предупредила, что после покупки наступят темные времена: будет в два раза больше работы, стресса и неопределенности. Сказала, что пойму, если кто-то захочет уйти, но все сотрудники остались со мной.

Мне повезло, потому что мы уже работали до этого вместе, а вообще с коллективом могут быть проблемы: когда зашла речь о том, что салон может купить другой человек, не я, они категорически заявили, что уйдут.

Сейчас салон убыточный. До сделки он работал в плюс, потому что не было расходов на аренду, а сейчас аренда — это 1/4 нашего дохода. Если бы нашлось помещение с готовым ремонтом и арендой дешевле, мы могли бы переехать.

Пока в планах увеличивать количество клиентов и добавлять новые услуги, например добавили лазерную эпиляцию и открыли косметологический кабинет. Если до нового года не выйдем на точку безубыточности, наверное, придется закрыться. Но я верю, что мы справимся.

Что нужно сделать после покупки готового бизнеса

После покупки готового бизнеса нужно разобраться с сотрудниками, поставщиками и персональными данными.

Если купили ООО, то практически ничего не меняется: договоры с сотрудниками и поставщиками остаются в силе, а персональными данными клиентов можно пользоваться и дальше. А вот если купили бизнес у ИП, придется всё переоформлять:

• с сотрудниками нужно заключить новые договоры или уволить;
• для поставщиков готовят соглашение об уступке прав требования. Это документ, по которому обязаности поставщика переходят от старого владельца бизнеса к новому. Если поставщик согласен, он подписывает соглашение и продает носки или груши уже новому владельцу бизнеса;
• с клиентами либо заключают новые договоры, либо подписывают трехстороннее соглашение — оно передает обязательства от старого владельца новому.

Теперь про персональные данные клиентов. ИП может передать новому владельцу личные данные клиентов, но только если получит на это согласие. Например, можно отправить клиентам смс или письма с просьбой подтвердить согласие на передачу персональных данных новому владельцу бизнеса.

База клиентов. База клиентов ООО принадлежит обществу, поэтому при покупке доли права остаются у общества, а значит, у его нового владельца.

Если после сделки бывшие участники ООО начнут продавать базу клиентов, это будет нарушением прав общества. Чтобы защититься, нужно ввести режим коммерческой тайны и подписать с бывшими участниками договор о неразглашении.

Как оформить договор купли продажи оборудования бу с ип

Юридическая практика Татьяны Скворцовой

Недвижимость и Право

Находимся в Челябинске, работаем по России

• Земельная реформа
• «Лесная амнистия»
• Интернет-консультация
• Законодательство
• Образцы документов

• Бизнес и право
• Жилищное право
• Земельное право
• Недвижимость
• Судебный процесс

Опция доступна для Челябинского и Саратовского регионов

Опытный юрист перезвонит вам, чтобы обсудить вашу задачу.

Беседа с юристом БЕСПЛАТНА, не является консультацией, длится до 10 минут

Отправляя эту форму, вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с нашей политикой конфиденциальности

Согласен на обработку персональных данных в соответствии с Соглашением

Услуги и цены

Юридическая помощь в судах

• Представительство в суде и арбитражном суде
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по гражданским делам
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по земельным делам
  • Представительство в суде по жилищным делам
  • Представительство в суде по трудовым спорам
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по спорам о недвижимости
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по обжалованию действий органов власти
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по взысканию задолженности
  • Представительство в суде по защите прав потребителей
• Составление документов для суда
  • Составление исковых заявлений и отзывов в суд и арбитражный суд
  • Составление апелляционных и кассационных жалоб в суд и арбитражный суд
  • Исковые заявления и жалобы по «лесной амнистии»

Юридические услуги по недвижимости и земле

• Юридические услуги по земельным делам
  • Оформление земельных участков
  • Оформление земли под многоквартирными домами
  • Оформление наследства
  • Составление и проверка договоров
  • Сопровождение сделок с недвижимостью
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по земельным делам
• Юридические услуги по недвижимости
  • Узаконение (согласование) перепланировок квартир и жилых домов
  • Сопровождение сделок с недвижимостью
  • Приватизация жилья (квартир и комнат)
  • Оформление наследства
  • Узаконивание самовольных построек
  • Узаконивание (согласование) перепланировок нежилых помещений
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по спорам о недвижимости
  • Представительство в суде по жилищным делам

Юридические услуги бизнесу

• • Составление и проверка договоров
  • Абонентское юридическое обслуживание
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по взысканию задолженности
  • Регистрация предприятий
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по обжалованию действий органов власти
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по спорам о недвижимости
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по земельным делам
  • Представительство в суде (арбитражном суде) по гражданским делам

Консультации

• • Юридическая консультация по «лесной амнистии» дистанционно
  • Юридическая консультация

Услуги кадастровых инженеров

• • Межевание земельных участков, подготовка межевых планов
  • Схема расположения земельного участка

Дистанционные услуги

• • Юридическая консультация по «лесной амнистии» дистанционно
  • Договоры дистанционно
  • Дистанционная юридическая консультация по земельному праву
  • Кассационные и апелляционные жалобы дистанционно

К автору любого материала на сайте можно записаться на личную консультацию
Телефон для записи:

(351) 233-50-35

Статьи

Новости

Советы юриста

Люди по-разному реагируют, узнав о своем участии в судебном процессе в этом качестве. Кто-то не обращ.

Разберем на примере искового заявления о взыскании задолженности

Во-первых, не впадать в панику. 30-40% дел проигрывается истцами. Во-вторы.

Признание права — это получение решения суда или арбитражного суда, признающего Вас законным владельцем (со.

С января 2011 года кассационная инстанция стала третьей инстанцией в судах общей юрисдикции по граждан.

В ноябре 2015 года в Челябинской области утверждены результаты переоценки (установления новой кадастр.

Люди, которым приходится впервые столкнуться с судебным процессом, часто боятся идти в суд. И не удив.